Vos heures supplémentaires sont à déclarer, que vous soyez salarié du privé ou agent de la fonction publique (d'État, territoriale ou hospitalière). Vos heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € (rémunération nette imposable) par an, pour les revenus de l'année 2025.
Les sommes perçues au titre des heures supplémentaires défiscalisées doivent être déclarées, même si elles ne sont pas imposables. La déclaration s'effectue : case 1GH : déclarant 1. case 1HH : déclarant 2.
Vos heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500 € et sont désormais pré-remplies dans votre déclaration. En cas d'erreur, corrigez le montant prérempli en traitements (case 1AJ ou 1BJ) pour qu'il corresponde aux rémunérations perçues en 2024, hors heures supplémentaires exonérées.
Oui, les heures supplémentaires sont soumises aux cotisations sociales et sont donc intégrées dans le calcul de votre retraite. Par conséquent, si ces heures sont régulières, elles peuvent faire partie des 25 meilleures années de salaire et augmenter le montant de la future pension de retraite.
Le contingent annuel d'heures supplémentaires est défini par une convention ou un accord collectif d'entreprise ou d'établissement ou, à défaut, une convention ou un accord de branche. À défaut d'accord, le contingent annuel d'heures supplémentaires est fixé à 220 heures par salarié.
La durée maximale hebdomadaire du travail est fixée à 48 heures, aux termes des dispositions de l'article L. 3121-20 du Code du travail. Toutefois, cette durée de 48 heures est uniquement applicable sur une semaine isolée. On parle alors de durée maximale hebdomadaire absolue.
Votre employeur ne peut pas vous imposer de travailler plus de 48 heures en moyenne par semaine . Si vous travaillez plus longtemps, vous devriez discuter d'une réduction de votre temps de travail avec votre responsable ou signer une convention de retrait.
Les heures supplémentaires effectuées en 2022 (et reportées sur la déclaration de revenus de 2023) sont exonérées de l'impôt sur le revenu dans une limite de 7 500 € par an. Les heures supplémentaires au-delà de ce plafond seront soumises à l'impôt.
Les heures supplémentaires peuvent entraîner une fatigue accrue, un stress supplémentaire et un manque de sommeil. Ces inconvénients peuvent avoir des conséquences négatives sur la santé physique et mentale des employés. Le but est de conserver une équipe en forme et motivée.
La retraite obligatoire (base et complémentaire) remplace seulement 50 % à 75 % de votre dernier salaire net. Avec 2 000 € net aujourd'hui, vous aurez probablement 1 300 € à 1 600 € net de retraite, soit un « manque » mensuel de 400 € à 700 € environ.
La méthode la plus simple pour calculer votre impôt est d' additionner vos heures supplémentaires à votre salaire brut . N'oubliez pas que les tranches d'imposition varient selon votre revenu total ; vos heures supplémentaires peuvent donc vous faire passer à la tranche supérieure.
Vos heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € (rémunération nette imposable) par an, pour les revenus de l'année 2025. Exemple : En tant que salarié, vos heures supplémentaires vous ont rapporté 1 500 € brut (soit environ 1 215 € net fiscal) en 2025.
Le salaire brut correspond à la rémunération totale perçue par un employé avant toute déduction. Il comprend le salaire de base, les heures supplémentaires, les primes, les commissions et tout autre paiement versé à l'employé .
Les heures supplémentaires exonérées correspondent à un montant de 300 euros brut (soit 279.96 euros net). Les heures supplémentaires dépassant le plafond d'exonération (donc non exonérées) correspondent à un montant de 100 euros brut (soit 93.32 euros net).
L'exonération fiscale : qu'est-ce que c'est ? C'est une dispense de payer un impôt qui est accordée à certaines personnes morales ou personnes physiques. Parfois, elle constitue un allègement d'impôt.
Heures supplémentaires : élargissement du mécanisme de déduction forfaitaire de cotisations patronales. La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 étend la déduction forfaitaire de cotisations patronales sur les heures supplémentaires aux entreprises de plus de 250 salariés, à compter du 1er janvier 2026.
La prestation d'heures supplémentaires donne droit à un double avantage fiscal à condition, notamment, qu'un sursalaire légal soit dû : Dans le chef du travailleur, l'avantage se présente sous la forme d'une réduction d'impôt, qui se traduit également par une réduction de précompte professionnel.
Le salarié qui effectue des heures supplémentaires ne doit pas dépasser la durée maximale hebdomadaire de travail, soit l'équivalent de : 10 heures par jour. 48 heures par semaine (sauf dans des circonstances exceptionnelles où ce plafond peut être porté à 60 heures)
En effet, les heures supplémentaires sont obligatoires lorsque c'est l'employeur qui lui demande de les effectuer. Cependant, le salarié est en droit de refuser d'effectuer des heures supplémentaires, notamment lorsqu'un abus de droit est commis par l'employeur.
Paiement du travail supplémentaire
Pour le travail supplémentaire, vous avez droit à un supplément de salaire d'au moins 25 %. Au lieu d'un supplément de salaire vous pouvez convenir d'un congé de même durée dans un laps de temps de 14 semaines ou dans celui convenu avec votre employeur (12 mois au maximum).
À compter de 2025, les vieux véhicules pourront désormais être collectés gratuitement directement sur leur lieu de détention quelle que soit leur marque. A partir du 1er janvier 2025, l'exportation des déchets électriques et électroniques hors de l'Union européenne et des pays membres de l'OCDE sera interdite.
Les heures supplémentaires doivent être payées à taux et demi, ce qui correspond à une augmentation de 50 % du taux horaire habituel.
La durée de travail effectif ne doit pas dépasser la durée maximale de 10 heures par jour. Cependant, des dérogations sont accordées dans les cas suivants : Soit à la demande de l'employeur, qui doit solliciter l'accord de l'inspecteur du travail. Soit en cas d'urgence liée à un surcroît temporaire d'activité
Pour un Smic à temps partiel de 20 heures, vous toucherez donc une rémunération brute d'environ 1 041,73 €. Autre exemple avec un contrat de 25 heures, il faudra procéder ainsi : 12,02 € x (25 heures x 52 semaines) / 12 mois = 1 302,17 €.
"Nous retrousser les manches" Pourquoi 35 heures? La mesure visait à faire travailler les salariés moins longtemps, afin de répondre à deux objectifs : libérer des postes disponibles pour réduire le chômage et accorder plus de temps aux loisirs.