L'avantage fiscal du Perp consiste à réduire le montant de vos revenus imposables, ce qui entraîne une baisse de votre impôt. En effet, vous pouvez déduire de vos revenus imposables d'une année les sommes que vous avez versées sur le Perp au cours de la même année.
Fiscalité à la sortie
A la sortie, la rente viagère servie par le PERP est soumise à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des rentes viagères, pensions et retraites. Elle bénéficie de l'abattement de 10 % applicable aux pensions de retraite.
Les rentes tirées du Perp sont soumises à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, au moment de leur versement, au même titre que les autres pensions de retraite. La partie versée sous forme de capital est également soumise à l'impôt sur le revenu, après abattement de 10% et aux cotisations sociales.
La rente versée au moment du déblocage du PER est soumise à l'impôt sur le revenu, dans la catégorie des pensions et retraites, et aux prélèvements sociaux au taux de 17,2 %.
Même si l'objectif classique lorsqu'on ouvre un PERP est d'obtenir une rente viagère une fois arrivé à la retraite, vous êtes en droit depuis la réforme de 2010, de demander une sortie sous la forme de capital de 20% de l'argent épargné si vous le souhaitez. Les 80% restants seront eux redistribués en rente viagère.
Avec le PERP, les épargnants ont la possibilité de choisir les supports d'investissements en fonction des risques qu'ils souhaitent prendre pour optimiser leurs rendements. En effet, s'ils souhaitent avoir une gestion sans risque, ils peuvent recourir au placement en euros, ainsi, leur capital sera garanti.
Les avantages fiscaux : Les sommes versées volontairement sont déductibles des revenus imposables, dans la limite de 10 % des revenus professionnels, L'intégralité de l'épargne issue des versements volontaires peut sortir du PER.
Le PER ne donne pas droit à une réduction d'impôt mais à une déduction fiscale. Ce qui signifie que les sommes versées sur le plan d'épargne retraite peuvent être déduites de votre revenu imposable. À savoir que l'économie d'impôt est proportionnelle à la TMI (tranche marginale d'imposition).
Au moment du départ à la retraite, si le contrat le prévoit, l'adhérent peut demander une sortie partielle en capital de son PERP, dans la limite de 20 % de la valeur de rachat du contrat. Les sommes investies sur un contrat de retraite PERP sont bloquées jusqu'à l'échéance du plan.
Les avantages du PERP
- Un avantage fiscal très intéressant pour les contribuables fortement imposés (plus de 30%). Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'économie d'impôt est importante.
Déclarer ses versements sur un PERP
Le montant de vos versements est à reporter, rubrique «Charges déductibles», puis «Epargne retraite: PERP et produits assimilés» dans les cases «6RS» (Déclarant 1) à «6RU» (Personne à charge). Si vous détenez plusieurs PERP, vous devez additionner les montants à déclarer.
Les pensions militaires d'invalidité et les pensions versées aux victimes civiles de la guerre (y compris suite à des actes de terrorisme) sont exonérées. C'est aussi le cas des allocations complémentaires à ces pensions (allocation temporaire aux grands invalides, etc.).
Les rentes viagères versées à la sortie d'un produit d'épargne retraite sont à déclarer. Elles sont imposées comme des pensions de retraite. Ce sont les rentes versées à la sortie de l'un des produits de retraite suivants : Plan d'épargne retraite populaire (Perp)
Le titulaire d'un plan d'épargne retraite populaire (Perp) peut percevoir sa rente viagère à partir d'une date fixée contractuellement. Il s'agit le plus souvent de l'âge minimal légal pour la liquidation des droits à pension du régime général, soit 62 ans pour les assurés nés depuis le 1er janvier 1955.
plus de liberté à l'épargnant grâce à la possibilité de sortie en capital à 100% à l'échéance mais aussi pour l'acquisition de sa résidence principale ; plus de souplesse grâce à la fluidité des transferts ; un cadre social et fiscal remarquable.
Il vous est possible de verser le montant que vous souhaitez sur votre plan d'épargne retraite, mais l'avantage fiscal sera limité par 10% des revenus imposables, dans la limite de 32 908 euros (soit 10% de 8 fois le PASS) ou dans la limite de 10% du plafond annuel du PASS.
Le PER SWISSLIFE est le contrat collectif le plus large et le complet du marché en termes de fonds éligibles. En effet, ce dernier permet aux investisseurs d'investir sur plus de 550 fonds distincts.
Le PER ne profite pas, en effet, de la même souplesse que l'assurance vie, qui permet de débloquer les fonds placés facilement en cas de coups dur. De même, l'assurance vie reste l'outil successoral le plus avantageux.
Sur un Perp, les capitaux décès sont versés au bénéficiaire obligatoirement sous forme de rente (sauf si l'encours du Perp est faible). Sur un PER, le bénéficiaire (ou l'héritier) du contrat pourra en revanche choisir de recevoir ces capitaux soit en rente soit en capital, ce qui lui offre plus de souplesse.
La performance d'un contrat PER dépend avant tout de la répartition de l'épargne entre le fonds en euros et les unités de compte et de la performance de chacun de ces supports? En 2021, le fonds en euros du PER Garance est celui qui a obtenu le meilleur rendement avec 2,50 %, suivi du PER de Suravenir à 1,70 %.
Le PERP est versé sous forme de rente viagère, c'est-à-dire d'un versement périodique, mais il est aussi possible de prévoir une sortie de capital sous certaines conditions. En effet, le contrat peut se présenter sous la forme d'un paiement d'un capital au moment de la retraite.