Le salaire 2025 à ne pas dépasser pour être non imposable en 2026 est donc de 19 376 € ! La preuve en calcul. – Salaire déclaré : 19 376 €. – Abattement : 19 376 * 10 % = 1 938 €.
Les héritages, les dons, les remises en espèces, les pensions alimentaires (pour les jugements de divorce prononcés après 2018), les pensions alimentaires pour enfants, la plupart des prestations de santé, les allocations sociales et les sommes remboursées dans le cadre d'adoptions admissibles sont considérés comme non imposables par l'IRS.
Exonération à hauteur de 3 salaires minimum de croissance (SMIC) mensuels soit 5 318 € au titre des revenus perçus en 2024. Les salaires ainsi exonérés ne doivent pas être portés sur la déclaration des revenus. Seul le montant des salaires qui excède éventuellement le seuil d'exonération doit être déclaré.
Les salaires exonérés
Si vous avez eu un job étudiant et aviez moins de 26 ans le 1er janvier 2024, votre salaire est exonéré à hauteur de trois Smic mensuels (soit 5 318 € en 2024 €). Ces exonérations s'appliquent que vous formiez votre propre foyer fiscal ou que vous soyez rattaché au foyer de vos parents.
Cela signifie que si vous gagnez 20 000 € ou moins, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu (car votre crédit d'impôt de 4 000 € est supérieur ou égal au montant de l'impôt dû). Toutefois, vous pourriez être redevable d'une Contribution Sociale Universelle (si votre revenu dépasse 13 000 €) et de cotisations sociales (PRSI), selon votre salaire hebdomadaire.
Décote pour les revenus modestes
Pour bénéficier de ce mécanisme, votre impôt sur le revenu brut ne doit pas dépasser les seuils suivants en 2025 (déclaration des revenus de 2024) : 1 964 € pour les célibataires, divorcés, veufs, 3 248 € pour un couple marié soumis à l'imposition commune.
Exonération temporaire portant sur le rachat des jours de RTT. Les rémunérations versées au titre du rachat par l'employeur des jours de repos ou de réduction du temps de travail (RTT) acquis entre le 1/1/2022 et le 31/12/2026 sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite annuelle de 7 500 €.
Vous ne payez pas d'impôt si votre revenu net imposable divisé par vos parts fiscales reste inférieur à 11 497 €. Ce seuil varie selon votre situation familiale : 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, avec des demi-parts supplémentaires pour les enfants ou l'isolement.
Pour un quotient familial inférieur à 11 497€ : pas d'imposition. Pour un QF compris entre 11 498€ et 29 315€ : 11% d'imposition. Pour un QF compris entre 29 316€ et 83 823€ : 30% d'imposition.
Vous êtes marié ou pacsé
Si vous êtes domicilié en France, vous êtes imposable sur l'ensemble de vos revenus. L'imposition concerne tous vos revenus, qu'ils soient de source française ou étrangère.
Quel est le seuil de revenus à ne pas dépasser pour ne pas payer d'impôt ? Si vous touchez moins de 15 341 euros par an en tant que personne seule, vous n'aurez pas à payer d'impôt en 2023. En effet, il s'agit du seuil du revenu net imposable en dessous duquel un contribuable français n'a pas à s'acquitter de taxes.
Salaires exonérés
Apprentis Le salaire des titulaires d'un contrat d'apprentissage est exonéré d'impôt dans la limite du Smic annuel brut, soit 21 622 € pour 2025.
Les aides sociales bénéficient d'une exonération totale. Les prestations familiales n'ont donc pas besoin d'être déclarées, notamment les allocations familiales, le complément familial, l'allocation logement ou la prestation d'accueil du jeune enfant.
Si vous êtes âgé de plus de 75 ans au 1er janvier de l'année d'imposition N, vous pouvez bénéficier d'une exonération pour votre habitation principale. Vous trouverez votre revenu fiscal de référence sur votre avis d'impôt sur les revenus N-1 reçu en N, dans le cadre "Vos références".
Les versements effectués entre le 1er janvier et le 31 décembre 2024 sont exonérés d'impôt sur le revenu, de CSG et de CRDS dans la limite d'un plafond de 3 000 € par bénéficiaire et par année civile. Ce plafond est porté à 6 000 € si un accord d'intéressement ou de participation a été mis en place.
Les avantages fiscaux de certains métiers
Le seuil du revenu imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 17 438€ ! Au-delà, vous devrez payer de l'impôt. Le détail du calcul est le suivant. – Revenu imposable de 17 438 €.
Infographie - Tranches et taux d'imposition en 2025
Si votre revenu annuel dépasse celui de la tranche 1 (11 497 €), il sera concerné par plusieurs tranches successives, comme expliqué dans l'exemple. Montant total de l'impôt : 2 165,48 €, soit 7,22 % de son revenu net imposable.
Le salarié ayant été licencié pour raisons économiques liées au COVID-19, doit : Etre recruté au cours de l'année 2021 ; • Avoir été indemnisé pour perte d'emploi par la CNSS (Caisse Nationale de Sécurité Sociale) ;et • Bénéficier qu'une seule fois de cette exonération.
Le plus souvent, les exonérations fiscales d'entreprises portent sur l'imposition des bénéfices, c'est-à dire l'impôt sur les sociétés ou l'impôt sur le revenu. Il existe également des exonérations fiscales portant sur d'autres impôts, comme la cotisation foncière des entreprises (CFE) qui est un impôt local.
Les livrets d'épargne réglementés (Livret A, livret de développement durable, etc.) sont exonérés d'impôt. Pour les autres placements, l'imposition varie selon qu'ils sont fixes (obligations, titres de créances, etc.) ou variables (actions et parts de sociétés).