Le déblocage de l'épargne salariale dépend du type de plan (PEE ou PERCOL) et des événements de la vie du salarié. Les fonds du PEE sont accessibles après cinq ans, ou plus tôt en cas d'événements prévus par la loi. Ceux du PERCOL sont en principe bloqués jusqu'à la retraite, avec quelques exceptions.
Événements permettant le déblocage anticipé
Privilégiez le début de quinzaine
Si vous retirez votre argent le 13, 14, 15, 28, 29, 30 ou 31, vous perdez les intérêts de la quinzaine en cours, car la banque considère le solde le plus bas de la quinzaine pour le calcul des intérêts.
Les sommes investies dans le PEE sont bloquées pendant au moins 5 ans. Toutefois, le salarié peut demander le déblocage anticipé des sommes dans certains cas. La demande de déblocage anticipée doit intervenir dans les 6 mois suivant l'événement.
Votre épargne constituée dans vos plans d'épargne salariale est disponible aux échéances légales. Lorsque vous réalisez un versement dans votre PEE/PEI, celui-ci devient disponible dans un délai de 5 ans. Quant au PERCO/PERCOI/PER, votre épargne est disponible au moment du départ en retraite.
Sauf cas de déblocage anticipé propres à chaque type de plan, l'épargne salariale est bloquée pendant une durée déterminée. Pour le plan d'épargne entreprise (PEE), les sommes versées sont bloquées 5 ans. Passé ce délai, l'argent peut être débloqué en une ou plusieurs fois, en fonction de vos besoins.
Le programme d'épargne salariale a été abandonné le 31 janvier 2025. Le Trésor a progressivement supprimé l'émission d'obligations d'épargne papier par le biais des régimes d'épargne salariale traditionnels parrainés par les employeurs à compter du 1er janvier 2011, et par le biais du programme d'obligations d'épargne fiscales à compter du 1er janvier 2025.
Aujourd'hui, pour débloquer son épargne salariale, un employé doit attendre 5 ans sauf cas exceptionnels (mariage, naissance d'un troisième enfant, achat d'un logement ou encore la création d'une entreprise). En cas de retrait anticipé, les sommes sont imposables. Le gouvernement souhaite simplifier ce dispositif.
Fiscalité du PEE
La fiscalité est identique en cas de sortie anticipée ou à la fin du plan. Les sommes débloquées, ainsi que les gains générés, ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu.
Lecture : pour obtenir une rente de 1000 € par mois, soit 12 000 € par an, il faut détenir un capital de 300 000 € et le placer à 4 % annuels.
Apprécié pour sa simplicité, sa fiscalité avantageuse et sa liquidité immédiate, le Livret A reste le support privilégié de l'épargne de précaution. Pourtant, les professionnels de la gestion de patrimoine alertent désormais : conserver plus de 3000 € sur ce produit réduit la performance globale de son capital.
Vous n'avez rien à faire. Si le solde de votre compte épargne salariale est à 0 et qu'aucune opération n'est enregistrée sur une période de 5 ans, alors il sera clôturé automatiquement et sans frais.
Qu'est-ce que l'épargne salariale ? L'épargne salariale est un système d'épargne collectif mis en place au sein de certaines entreprises. Le principe consiste à verser à chaque salarié une prime liée à la performance de l'entreprise (intéressement) ou représentant une quote-part de ses bénéfices (participation).
Le décret du 5 juillet 2024 introduit trois nouveaux cas de déblocage anticipé du PEE. Le premier cas concerne les travaux de rénovation énergétique de la résidence principale. Le deuxième cas est l'achat d'un véhicule utilisant l'électricité et/ou l'hydrogène comme source exclusive d'énergie.
Quelles sont les possibilités de déblocage anticipé des Plans d'épargne retraite (PER) ? - L'acquisition de la résidence principale, mais dans ce cas, seule l'épargne consécutive aux versements volontaires et/ou aux versements issus de l'épargne salariale peut être débloquée.
Le déblocage de l'épargne salariale dépend du type de plan (PEE ou PERCOL) et des événements de la vie du salarié. Les fonds du PEE sont accessibles après cinq ans, ou plus tôt en cas d'événements prévus par la loi. Ceux du PERCOL sont en principe bloqués jusqu'à la retraite, avec quelques exceptions.
C'est un placement particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés. L'épargne reste bloquée jusqu'à la retraite, sauf exceptions (acquisition de résidence, accidents de la vie). Les frais et la fiscalité à la sortie doivent être étudiés avec attention.
Trois nouveaux cas de déblocage anticipé dans les PEE/PEG/PEI
Une épargne salariale n'est jamais perdue. Soit votre compte est actif et vous pouvez demander le déblocage anticipé du plan d'épargne salariale.
Qu'il s'agisse d'un démission ou d'un licenciement, le salarié a le droit de percevoir ces sommes. Vous avez quitté votre entreprise fin août 2024. En 2025, vous toucherez votre prime d'intéressement au prorata des mois passés en 2024, soit sur 8 mois.
L'exonération s'applique aux sommes versées dans la limite de 35 325 € en 2025 (36 045 € en 2026). Les sommes versées dans le cadre de l'épargne salariale sont soumises aux contributions sociales. Les sommes qui ne sont pas exonérées sont à déclarer avec vos salaires.
4 astuces pour prendre soin de votre épargne salariale avant la...
Avantages épargnants
Les sommes placées sur un plan d'épargne salariale sont exonérées de charges sociales (hors CSG, CRDS) et d'impôt sur le revenu. Une gamme variée de Fonds Communs de Placement d'Entreprises (FCPE) permet d'investir selon sa sensibilité au risque et ses objectifs.
Le règlement du PEE peut prévoir un versement minimum annuel de 160 euros. Les versements volontaires sont plafonnés. Vous pouvez verser chaque année civile au maximum 25 % de votre rémunération annuelle brute.