1. Vous devez être âgé d'au moins 20 ans et moins de 67 ans et ne pas percevoir une retraite personnelle du régime général. 2. Vous pouvez racheter des trimestres pour les années de votre relevé de carrière qui comportent moins de 4 trimestres.
Du point de vue fiscal, le rachat de trimestres retraite peut être une excellente opération. En effet, les versements réalisés dans ce cadre sont déductibles de vos revenus bruts imposables. Cet avantage fiscal est valable l'année du rachat, ou se déploie sur plusieurs années en cas de versements échelonnés.
Globalement, les coûts par trimestre varient selon le type d'option de rachat choisi : Option « taux » : entre 1055 € et 4 510 € Option « taux et durée d'assurance » : entre 2 085 € et 6 684 €
La demande de rachat de stages en entreprise doit s'effectuer tôt dans la carrière : jusqu'au 31 décembre de l'année des 30 ans du stagiaire. Exemple : un jeune de 25 ans a effectué un stage en entreprise en février-mars 2024. Il peut faire sa demande de validation de stage pour la retraite jusqu'au 31 décembre 2029.
Le rachat de trimestres est possible dans 2 cas distincts :
En résumé : le rachat de trimestres peut vous permettre de partir plus tôt à la retraite tout en bénéficiant d'une pension à taux plein, en évitant les décotes définitives.
Un salaire moyen de 2000 € nets donne une pension de base de 1298 €, réduite à 1168 € avec une décote de 10 %. Si vous partez à 60 ans avec 15 trimestres manquants, la perte atteint 9,375 %, soit 121 € de moins par mois. La surcote récompense les départs tardifs : 1,25 % de gain par trimestre supplémentaire.
Le coût du rachat d'un trimestre sera de 4 367€ pour le Taux seul, 6 272€ pour un rachat Taux + Durée. A noter que ce coût est déductible du revenu imposable du salarié. Le coût peut être étalé sur 1 à 5 ans selon le nombre de trimestres à racheter, avec une majoration de 1,8% (en 2025) si l'étalement dépasse 12 mois.
Exception pour l'année de départ où seuls les trimestres civils complets sont pris en compte. Notre conseil : privilégiez un départ au 1er janvier, 1er avril, 1er juillet ou 1er octobre pour maximiser vos trimestres validés. Effet modéré mais non négligeable, surtout si vous visez une surcote.
Vous avez fait ou vous envisagez de faire un rachat de trimestre pour augmenter votre durée d'assurance pour votre retraite, sachez que le montant de ce versement est intégralement déductible du revenu imposable total de l'année de votre rachat et par conséquent vient réduire votre imposition.
Pour valider un trimestre de retraite, il faut percevoir dans l'année un salaire soumis à cotisations représentant 150 fois le montant du Smic horaire brut. Ce montant évolue donc chaque année en fonction de la revalorisation du Smic.
Si vous élevez ou avez élevé un enfant atteint d'une incapacité permanente de 80 % de moins de 20 ans, vous avez droit à 1 trimestre d'assurance retraite supplémentaire gratuit (c'est-à-dire sans cotisation en contrepartie) par période d'éducation de 30 mois.
- travailler jusqu'à obtenir le nombre de trimestres nécessaires, - travailler jusqu'à l'âge du taux plein automatique, - racheter vos trimestres manquants. Bon à savoir : il est possible de racheter au maximum 12 trimestres.
Dans cette formule de calcul, l'option 1 permet d'augmenter le taux appliqué au salaire moyen, pour atteindre le taux maximum de 50%. L'option 2 permet d'augmenter à la fois le taux appliqué au salaire moyen et votre nombre de trimestres. Les 2 options vous permettent de prendre plus tôt votre retraite à taux plein.
Vous pouvez racheter des trimestres pour plusieurs périodes de votre vie où vous n'avez pas cotisé : vos années d'études supérieures, vos années actives incomplètes ou encore vos stages. Le rachat est possible dans la limite de 12 trimestres au maximum, tous motifs confondus.
Le rachat de trimestres (maximum 2) pour des stages d'études en entreprise est forfaitaire. Il coûte 471 € pour un trimestre en 2025.
En fonction de la situation fiscale, décaler son départ d'un mois peut parfois permettre de mieux répartir les revenus entre l'année de départ et la première année de retraite, optimisant ainsi la fiscalité.
Si vous partez en retraite avant la fin d'un trimestre, ce dernier ne sera pas validé, même si le salaire perçu est suffisant. Par conséquent, un départ en milieu d'année peut réduire le nombre total de trimestres validés sur la dernière année, impactant potentiellement le montant de votre pension.
Voici 10 astuces pour partir en retraite plus tôt :
Le coût de rachat des trimestres varie de 1 à 6 selon l'âge et les revenus des personnes : plus vous êtes jeune, moins le prix du trimestre racheté est élevé. Le rachat est déductible des revenus bruts imposables, son intérêt dépend donc du taux d'imposition sur le revenu dont vous êtes l'objet.
Le rachat peut porter sur 12 trimestres au maximum. Le rachat a un coût, déductible du revenu imposable. Vous ne pourrez donc pas partir à la retraite avant vos 62/64 ans (âge légal de départ à la retraite selon l'année de naissance).
Avec le service « Mettre à jour mon relevé de carrière », vous pouvez consulter votre carrière et la mettre à jour si nécessaire. Si vous constatez qu'une information manque ou est incomplète, vous pouvez nous le signaler et transmettre les justificatifs qui permettront de régulariser votre carrière.
Autrement dit, pour bénéficier d'une pension de retraite entre 1 800 et 1 900 euros bruts par mois, le salarié éligible à une retraite à taux plein devra justifier d'un revenu annuel moyen de 31 000 euros bruts, soit environ 2 000 euros nets.
La règle des 7 % pour la retraite est une stratégie de retrait simple qui suggère aux retraités de retirer 7 % de leur épargne-retraite totale la première année de leur retraite, puis d'ajuster ce montant de retrait annuel chaque année pour suivre l'inflation.
Les montants du minimum retraite en 2024
La majoration pour ceux ayant cotisé au moins 120 trimestres : si vous avez cotisé 120 trimestres ou plus dans le régime général, ce montant est majoré et atteint 892,49 € par mois.