Si vous disposez d'un mode de restauration collective sur votre lieu de travail ou à proximité : si vous avez des justificatifs, vous pouvez déduire la différence entre le prix du repas payé « à la cantine » et la valeur du repas pris à votre domicile (évalué forfaitairement à 5,35 € pour 2024).
Vous pouvez déduire vos frais de repas à hauteur de 4€90 (prix fixé par le service public) si vous ne disposez pas de restauration collective dans votre établissement et que vous ne pouvez pas rentrer chez vous ( domicile trop éloigné, pas de voiture etc…) .
Vous ne pouvez pas justifier vos frais de repas et de nourriture. Si le contribuable ne peut pas joindre de justificatifs, la base forfaitaire de 4.85 € est retenue. Exemple de calcul des frais de repas sans justificatif : 5 repas par semaine durant 40 semaines dans l'année : (5*40)*4.85 = 980 € de déduction annuelle.
Sont notamment déductibles au titre des frais réels : frais de repas si votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous, frais liés au télétravail, frais de déplacement professionnel, frais de documentation professionnelle, frais de double résidence ..
Dans cette situation, l'administration fiscale tolère une prise en compte des repas en tant que frais réels déductibles sans justificatif, sur la base d'un forfait. Ce forfait est fixé à 5,45 euros par repas (en 2025).
Les frais de repas et de divertissement sont-ils déductibles ? Vous ne pouvez déduire que 50 % de ces frais de votre revenu d’entreprise. Il en va de même pour les frais de repas et de divertissement liés à un congrès. Les frais de participation à un congrès doivent être déduits de votre revenu d’entreprise.
En conséquence, le montant déduit par repas ne pouvait pas excéder 15,35 € TTC puisque la valeur d'un repas à domicile était estimée à 5,35 € (soit 20,70 € - 5,35 €). Le barème de 2025 a augmenté, pour atteindre une valeur maximale quotidienne de 21,10 €.
Par principe, les frais de repas représentent une dépense d'ordre personnel n'ouvrant pas droit à une déduction sur les revenus imposables lors de l'établissement de la déclaration de revenus. Ainsi, un repas pris par le salarié à son domicile, préparé par lui-même, n'est pas déductible des impôts.
Vous pouvez déduire de vos revenus et sans justification une somme forfaitaire (4 039 € pour l'année 2024). Vous devez pouvoir justifier des ressources insuffisantes de l'ascendant. Cette déduction est possible pour chaque ascendant recueilli sous votre toit.
Pour qu'un repas soit déductible, il doit avoir un but professionnel valable . Une fois ce critère rempli, la dépense se divise en deux catégories : déductible à 50 % ou déductible à 100 %. Les repas pris avec des employés ou des partenaires commerciaux ne sont déductibles que s'ils ont un but professionnel, direct ou indirect.
Comment calculer la déduction fiscale de mes frais de repas ? Vous devez soustraire le coût d'un repas à domicile (5,55 €) du prix réel du repas pris à l'extérieur, dans la limite du plafond de 21,50 €. Exemple : pour un repas à 18 €, vous pouvez déduire 12,45 €.
Avec le barème 2025 : Sur une dépense de 16 € TTC, le professionnel peut déduire les frais de repas à hauteur de 16 € - 5,45 € (évaluation forfaitaire du repas pris au domicile) = 10,55 €
Vous pouvez vous faire rembourser les frais de nourriture et de boissons si vous pouvez prouver qu'il s'agit de dépenses professionnelles . En règle générale, vous pouvez déduire un repas de vos frais de subsistance, à condition qu'il ne fasse pas partie de votre routine de travail quotidienne.
Déclarer les frais de carburant sans reçus
Vous pouvez déduire les frais de carburant liés à vos déplacements professionnels sans justificatifs si vous optez pour le barème au kilomètre. Ce barème vous permet de déduire jusqu'à 5 000 km de trajets professionnels par exercice fiscal (le taux pour 2025-2026 est de 0,88 € par km).
Ces frais déductibles incluent : Le loyer du logement ainsi que les frais annexes à la location, comme l'assurance habitation ou le paiement de la taxe d'habitation ; Les frais de repas pris sur place ; Les frais de transport liés aux déplacements entre le lieu de travail et le domicile principal du salarié.
Frais de garde d'enfants, d'emploi d'un salarié à domicile, dons aux œuvres, investissement dans les PME, dans l'immobilier locatif, dans le cinéma… Selon la nature de vos dépenses, vous avez droit à une réduction d'impôt ou à un crédit d'impôt.
La mutuelle d'entreprise obligatoire donne droit à une déduction automatique. Vérifiez simplement que cette déduction apparaît sur votre bulletin de paie. Cherchez la mention de votre cotisation mutuelle dans la partie "salarié" : elle doit être soustraite du salaire brut pour calculer votre salaire net imposable.
Faut-il des justificatifs ? Lorsque vous déclarez vos frais réels à l'administration fiscale, il n'est pas nécessaire de joindre les justificatifs. En revanche, vous êtes tenus de les conserver en cas de contrôle fiscal, pendant les trois années qui suivent votre déclaration de revenus.
Si vous disposez d'un mode de restauration collective sur votre lieu de travail ou à proximité : si vous avez des justificatifs, vous pouvez déduire la différence entre le prix du repas payé « à la cantine » et la valeur du repas pris à votre domicile (évalué forfaitairement à 5,35 € pour 2024).
Il existe des règles spécifiques pour la déclaration des indemnités de repas et de déplacement versées en heures supplémentaires. Vous n'avez pas à déclarer ces indemnités si elles ne dépassent pas le montant raisonnable fixé par l'ATO. Si le montant versé excède ce montant raisonnable, vous devez déclarer l'intégralité des sommes versées.
Les frais de nettoyage des vêtements de travail peuvent également être déductibles des impôts, au même titre que l'achat des vêtements de travail déductibles. Il est donc possible pour un contribuable de déduire ces frais professionnels en conservant le justificatif des factures de blanchissage.
Déduire le coût du repas réduit votre revenu imposable, ce qui permet aux contribuables de faire des économies sur leurs impôts. Si votre repas est admissible, vous avez droit à une déduction fiscale. Selon sa nature, vous pouvez déduire 100 % ou 50 % de son coût .
Les frais de repas sont remboursés dans le cas d'un déplacement professionnel ou si l'employé est obligé de se restaurer sur son lieu de travail. Le justificatif de frais de repas peut être : une note de frais de restaurant, de préférence un reçu plutôt qu'une facture. une note de frais repas supermarché
Montant déductible
De manière générale, le montant que vous pouvez déduire comme frais de repas et de représentation est limité au moins élevé des montants suivants : 50 % des frais réellement engagés et raisonnables dans les circonstances (limite ci-après appelée limite de 50 %);