« Mais attention : le rattachement n'est pas toujours intéressant pour les parents. Rattacher un enfant qui travaille peut être un mauvais calcul. Tout dépend si l'enfant a perçu des revenus, et s'il est étudiant. » « Le premier réflexe, c'est de simuler votre situation personnelle », poursuit Charly Tournayre.
Pour la déclaration de revenus déposée durant l'année 2022, peuvent demander à être rattachés les enfants : âgés de moins de 21 ans au 1er janvier 2021 ; âgés de moins de 25 ans au 1er janvier 2021 et poursuivant leurs études au 1er janvier 2021 ou au 31 décembre 2021.
Le rattachement emporte deux conséquences pour le parent qui en est bénéficiaire : chaque personne prise en charge ouvre droit à un abattement (ex : 6 042 € sur le revenu imposable pour 2021) et les revenus des personnes rattachées sont imposés au nom du parent qui profite du rattachement.
Rattacher son enfant majeur à son foyer fiscal est possible sans conditions jusqu'à ses 21 ans. Au-delà de 21 ans, le rattachement reste possible si et seulement si il poursuit des études supérieures et a moins de 25 ans révolus.
Rattachement fiscal et enfant majeur célibataire
Son montant maximum est fixé sur les revenus et charges 2021 déclarés en 2022 à : 1.592 euros par demi-part fiscale supplémentaire. ou 3.184 euros par part complète.
La possibilité de se détacher fiscalement de ses parents apparaît déjà dès l'âge de 18 ans. En effet, à partir de cet âge, l'enfant peut déjà être considéré comme adulte. Il peut donc commencer par assumer ses responsabilités fiscales, surtout s'il a déjà un revenu.
Il est également possible de payer tout ou partie du loyer de son enfant en lui versant une pension alimentaire.
L'hébergement gratuit chez ses parents est à signaler aux impôts. Cette notification au fisc se fait sur la déclaration de revenus. Il vous suffit d'inscrire l'adresse de vos parents sur le formulaire et de cocher la case « hébergé gratuitement ».
Cochez la case “ étudiants “ si vous aviez 25 ans au plus au 1er janvier 2021 et que tous vos revenus relèvent exclusivement d'une activité exercée pendant l'année scolaire/universitaire ou durant les congés scolaires/universitaires. Vous bénéficierez d'un abattement de 4 690 € sur vos revenus ainsi perçus.
L'enfant majeur peut également bénéficier d'une pension alimentaire lorsqu'elle lui a été accordée par le juge aux affaires familiales (Jaf). Dans ces cas, il est donc possible de lui verser directement, en tout ou partie, une pension alimentaire.
aux propriétaires âgés de plus de 65 ans et de moins de 75 ans au 1er janvier de l'année d'imposition dont le revenu fiscal de référence de l'année précédente est inférieur à la limite de l'article 1417-I du CGI ; sous réserve de remplir la condition de cohabitation (identique à celle exigée pour l'exonération totale).
Un étudiant percevant l'APL peut continuer d'être rattacher au foyer fiscal des ses parents. Par contre, la CAF ne le considère plus comme étant à la charge de ses parents ce qui peut avoir une incidence sur les aides perçues par les parents, comme les allocations familiales par exemple.
Le montant de la réduction d'impôt est fixé à : 61 € par enfant au collège ; 153 € par enfant au lycée d'enseignement général, technologique ou professionnel ; 183 € par enfant suivant une formation d'enseignement supérieur.
- Si votre enfant majeur est étudiant et qu'il habite chez vous, vous avez la possibilité de déduire de vos revenus une somme forfaitaire de 3.359 euros. Le fisc considère que ce montant correspond aux frais de logement et de nourriture.
Votre enfant peut demander son rattachement à votre foyer fiscal dans le cadre de la déclaration des revenus 2021 au printemps 2022 : s' il était âgé de moins de 21 ans au 1er janvier 2021 ; ou s'il était âgé de moins de 25 ans au 1er janvier 2021 et poursuivait ses études.
L'octroi de l'APL n'a aucune incidence sur les impôts des parents puisque cette attribution est seulement conditionnée aux revenus de l'enfant et non du foyer fiscal de ses parents.
Vous n'avez pas de taxe à payer si vous louez (ou sous-louez) une chambremeublée chez une personne qui loue (ou sous-loue) une partie de son habitation principale. La taxe est établie au nom du loueur pour l'ensemble du logement, y compris la pièce louée ou sous-louée en meublé.
Les loyers ne constituent une charge déductible que si le local loué n'est pas compris dans le patrimoine de l'entreprise, qu'il est utilisé dans l'intérêt de l'exploitation et que le montant des loyers n'est pas excessif.
Comment se détacher du foyer fiscal de ses parents ? Pour l'enfant majeur concerné, il suffit de remplir une déclaration de revenus distincte du foyer fiscal parental, ce qui va permettre au fisc d'établir une imposition séparée.
Travaux concernés (liste non exhaustive) : Remplacement de fenêtres en simple vitrage par des fenêtres en double vitrage. Équipement de chauffage ou de production d'eau chaude sanitaire fonctionnant au bois, énergie solaire ou autre biomasse. Pompes à chaleur autre que air/air.
Investir en Bourse
Le Plan d'Épargne en Actions (PEA) permet également de placer son argent pour le faire fructifier… sans payer d'impôts pour autant. Tout comme un compte-titre classique, le PEA permet à son détenteur d'investir en Bourse en achetant des actions, obligations et autres titres financiers.
La Garantie jeunes propose une allocation mensuelle (d'un montant maximal de 484 euros) et un accompagnement renforcé en mission locale pendant un an aux jeunes de 16 à 25 ans qui ne sont ni en emploi ni en études ni en formation et en situation de précarité financière.