Cessions inférieures à 15 000 € Ce plafond de 15 000 € est calculé sur la valeur du bien ou de la partie de bien en pleine propriété et s'apprécie pour chaque cession. Ainsi, si vous réalisez plusieurs cessions dans une même année, les plus-values réalisées sont exonérées si chaque cession est inférieure à 15 000 €.
Exonérations liées au bien cédé
Vous êtes aussi exonéré en cas de vente d'un logement autre que la résidence principale si vous respectez les 2 conditions suivantes : Vous utilisez le prix de la vente pour acheter ou construire votre habitation principale dans un délai de 2 ans.
Un moyen courant de reporter ou de réduire l'impôt sur les plus-values consiste à utiliser des comptes à avantages fiscaux . Les comptes d'épargne-retraite, tels que les plans 401(k) et les comptes individuels de retraite (IRA), offrent des placements à imposition différée. Vous ne payez ni impôt sur le revenu ni impôt sur les plus-values tant que les actifs restent sur le compte.
Pour les investisseurs qui souhaitent éviter de devoir déclarer leurs plus-values – et, surtout, préserver une forme d'anonymat vis-à-vis de l'administration –, le régime transitoire prévoit la possibilité de demander à la banque de retenir, à leur demande expresse, un « montant équivalent au précompte mobilier ».
Légalement, aucun texte ne vous impose une durée minimale avant de revendre votre logement. Mais 5 ans, c'est généralement le temps qu'il faut pour amortir les frais d'acquisition. Le Fisc peut en outre récupérer certains avantages fiscaux si vous ne conservez pas le bien suffisamment longtemps.
L'exonération totale des plus-values immobilières au titre de l'impôt sur le revenu est ainsi acquise à l'issue d'un délai de détention de vingt-deux ans.
Quel délai pour ne pas payer de plus-value immobilière ? Aucun délai minimum n'est requis pour bénéficier de l'exonération fiscale sur la plus-value de votre résidence principale. L'essentiel est de pouvoir prouver que le bien constitue votre lieu d'habitation effectif au moment de la vente.
Une famille fortunée acquiert des actions, des obligations, des biens immobiliers, des œuvres d'art ou d'autres actifs de grande valeur. Elle conserve stratégiquement ces actifs et les laisse prendre de la valeur. La famille ne sera pas imposée sur la plus-value de ces actifs , sauf si elle les vend et réalise un profit .
Pour réduire la fiscalité sur la plus-value immobilière, il est possible d'optimiser le montant qui peut être taxé. Pour cela il faudra déduire certains frais et remises aux normes réalisés sur le bien. Cela gonflera le prix d'acquisition du bien, surtout la plus-value imposable.
La taxe sur les plus-values est une taxe de 10% prélevée sur les bénéfices que vous réalisez à partir du 1er janvier 2026 lors de la vente de produits financiers tels que les actions, les obligations, les fonds, les assurances épargne et placement...
Dans un compte à imposition différée comme un IRA traditionnel ou un régime de retraite d'entreprise, vous ne devrez pas payer d'impôts fédéraux sur les gains provenant de la vente de placements tant que vous n'aurez pas retiré les gains et les cotisations .
En clair : vous pouvez vendre ou restructurer des actifs professionnels sans payer immédiatement l’impôt sur les plus-values. L’impôt est reporté jusqu’à la vente du nouvel actif ou la survenance d’un autre événement générateur d’impôt , comme la cessation de l’activité professionnelle.
Exemption en vertu de l'article 54EC
L'article 54EC prévoit que vous n'êtes pas redevable de l'impôt sur les plus-values à long terme (LTCG) lors de la vente d'actifs immobilisés si les gains en capital sont réinvestis dans des obligations et instruments d'État désignés . Ces obligations doivent être acquises dans les six mois suivant la vente de l'actif.
Si vous n'êtes pas propriétaire de votre résidence principale depuis au moins 4 ans, vous pouvez vendre votre investissement locatif et être exonéré de plus-value. Il faut pour cela réinvestir l'intégralité des fonds dans un délai de 2 ans pour acheter votre résidence principale.
En 2025, la taxation globale de la plus-value lors de la vente d'une résidence secondaire est de 36,2 % : 19 % d'impôt sur le revenu (IR) + 17,2 % de prélèvements sociaux. 🆕 Ce taux augmenterait de 1,4 point pour atteindre 37,6 % en 2026.
Le prix d'acquisition
les charges et indemnités versées au vendeur lors de l'acquisition ; les frais d'acquisition : frais de notaire, droits d'enregistrement ou TVA payés lors de l'achat … Si vous ne pouvez pas les justifier, vous pouvez déduire un montant forfaitaire de 7,5 % du prix d'achat.
Pour ne pas avoir à payer la taxe sur la plus-value immobilière , il faut remplir les conditions ci-dessous :
La règle des six ans d'exonération de l'impôt sur les plus-values est un moyen efficace de réduire, voire d'éviter, cet impôt. Elle vous permet de louer votre ancien logement pendant six ans maximum tout en continuant à le déclarer comme résidence principale à des fins fiscales . En y emménageant de nouveau, vous pouvez même réinitialiser cette période d'exonération et bénéficier d'une nouvelle période de six ans.
un abattement pour durée de détention : lorsque l'immeuble cédé est détenu depuis plus de 5 ans, la valeur de la plus value est diminuée d'un abattement de 10% par année de possession au-delà de la cinquième. Ainsi, après 15 ans, la plus value réalisée est complètement exonérée.
Tirer profit des gains en capital, et non du salaire
L'une des principales raisons pour lesquelles Bezos paie peu d'impôts sur le revenu est qu'il ne perçoit pas de salaire traditionnel . En effet, la majeure partie de sa fortune est investie en actions Amazon. Voici pourquoi c'est important : les impôts sur les plus-values sont généralement bien inférieurs à l'impôt sur le revenu.
Car aujourd'hui, les plus riches paieraient en proportion de leurs revenus et "tous prélèvements obligatoires compris, deux fois moins d'impôts que la moyenne des Français", selon Gabriel Zucman.
Comme indiqué précédemment, certains biens sont expressément exonérés d'impôt sur les plus-values. Parmi les exemples les plus courants, citons : les véhicules automobiles privés, y compris les voitures de collection ; les dons à des organismes caritatifs enregistrés au Royaume-Uni .
Un moyen courant de reporter ou de réduire l'impôt sur les plus-values consiste à utiliser des comptes à avantages fiscaux . Les comptes d'épargne-retraite, tels que les plans 401(k) et les comptes individuels de retraite (IRA), offrent des placements à imposition différée. Vous ne payez ni impôt sur le revenu ni impôt sur les plus-values tant que les actifs restent sur le compte.
Attendre 5 ans avant de vendre une maison est conseillé pour maximiser les bénéfices. Cette période permet une appréciation significative du capital, augmentant la valeur de la maison pour un profit plus élevé à la revente.
Seule la plus-value immobilière réalisée au moment de la revente de votre résidence secondaire est taxée. Dès lors, vous ne payez pas d'impôt lorsque vous revendez votre habitation principale plus chère que le prix d'achat.