Toute personne soumise à un impôt des personnes physiques, a droit à une « somme exonérée ». Cela signifie qu'une partie des revenus imposables n'est pas taxée. La somme exonérée s'élève à 9.270 euros (exercice 2023, revenus 2022). (Exercice 2024, revenus 2023 : 10.160 euros).
Comme toute personne soumise à l'impôt, vous bénéficiez d'une « quotité du revenu exemptée d'impôt ». Cela signifie qu'en fait, une partie de vos revenus imposables n'est pas taxée. Pour l'exercice d'imposition 2023 (revenus 2022), cette quotité du revenu exemptée d'impôt s'élève à 9.270 euros.
Toute personne qui réside en Belgique est assujettie à l'impôt des personnes physiques sur leur revenus mondiaux : Sont considérées comme des résidents belges, les personnes qui ont leur domicile ou le siège de leur fortune en Belgique quelque soit leur nationalité.
Si vous êtes célibataire sans enfant, le revenu minimum à ne pas dépasser pour ne pas payer d'impôts s'élève à 16 372 euros. Le revenu imposable minimum correspondant s'élève donc à 14 734 euros après avoir déduit les 10 %.
Vous pouvez prendre votre mère, ainsi que vos autres ascendants, frères ou sœurs, âgés de 65 ans et bénéficiaires d'une pension, à votre charge s'ils remplissent les conditions mentionnées à la question « Quelles sont les conditions pour obtenir le statut de personne à charge ? ».
Normalement, le montant vous est remboursé à la fin du deuxième mois qui suit : l'établissement de l'avertissement-extrait de rôle (la date est notée dessus) la date de la décision qui vous accorde un dégrèvement (c'est-à-dire une remise d'impôt)
Sauf preuves contraires, les personnes inscrites au registre national des personnes physiques belges ne peuvent être considérées comme non-résidents. Dans ce cas, elles sont imposables à l'impôt des personnes physiques.
Exonération d'impôt sur le revenu : revenus bas
les personnes dont le revenu est égal ou inférieur à 10 777 € pour une part ; toutes les personnes dont l'impôt sur le revenu ne dépasse pas 61 €.
Pour une personne seule qui gagne 1500 euros par mois, elle paye 178 euros d'impôts par an.
Cela signifie que votre salaire net sera de € 13 667 par an, ou € 1 139 par mois. Votre taux d'imposition moyen est 12.4% et votre taux d'imposition marginal est 19.6%. Ce taux d'imposition marginal signifie que votre revenu supplémentaire immédiat sera imposé à ce taux.
Utiliser des titres-services
En Wallonie, les titres-services donnent droit à une réduction d'impôt de 0,90 euro par chèque. Un chèque de 9 euros coûte donc réellement 8,10 euros après déduction. Cet avantage est accordé uniquement pour les 150 premiers titres-services achetés par personne.
Si vous possédez des biens en Belgique, vous n'avez pas de taxes sur les revenus fonciers, seules le "précompte immobilier" (équivalent aux taxes foncières françaises), varie en fonction des régions de Belgique, et le "revenu cadastral" sont dus.
Les taxes sont réparties entre le propriétaire et le locataire selon ce critère. La taxe communale est en général due par logement et non par personne. Chaque logement est taxé et cette taxe peut ensuite être divisée par le nombre d'occupants (et non pas multipliée par le nombre d'occupants).
Le revenu net imposable est un revenu net de cotisations sociales, de charges et de dépenses déductibles. Ce revenu diffère du revenu disponible sur deux points. D'une part, l'impôt sur les personnes physiques n'est pas déduit du revenu net imposable.
Les grands gagnants de cette réforme seront les célibataires sans enfant qui déclarent 2 000 euros de revenus par mois. Aujourd'hui, ils paient 1 615 euros d'impôts sur le revenu par an. Demain, ce sera 1 066. Un gain annuel de 549 euros, soit une baisse de prélèvement de 34%.
Taux d'imposition à appliquer sur la tranche
Exemple : Par application du barème 2023 sur les revenus 2022, l'impôt dû au titre des revenus 2022 sera de 6 194€ pour 1 part, soit 12 388€ pour le couple. - De 27 478€ à 42 000 € = 14 522 € à 30 % soit 4 357 €.
Pour un salaire mensuel net imposable de 1800 € avec un taux de prélèvement à 4,5 %, le montant mensuel du prélèvement à la source qui sera retenu directement sur votre revenu s'élève à 81 €²
Pour le calcul de son impôt : Jusqu'à 10 777 € : 0 % De 10 778 € à 20 000 € : (20 000 € - 10 777 €) x 11 % = 9 223 €× 11 % = 1 014,53 €
Vous payez donc 500 euros d'impôt par mois. Si votre revenu passe à 10.000 euros, jusqu'au mois de septembre vous payerez toujours 10 % mais sur 10.000 euros, soit 1.000 euros par mois en attendant que votre taux soit réactualisé.
Toute personne majeure qui a perçu des revenus imposables en 2022 doit les déclarer au fisc en 2023. Seules les personnes rattachées au foyer fiscal d'un tiers sont dispensées de remplir une déclaration personnelle. Êtes-vous concerné par la déclaration tacite ?
En effet, chaque mois est prélevé directement sur les revenus des personnes imposables le pourcentage de l'impôt dû (voir les détails du prélèvement à la source). En 2023, le seuil du revenu net imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 16.372 euros.
Vous avez bénéficié de réductions d'impôt en 2020 – Si vous êtes devenu non imposable en 2020, parce que vous avez bénéficié de réductions d'impôt ou de crédits d'impôt (pour dons aux œuvres, emploi d'un salarié à domicile ou frais de garde d'enfant, par exemple) qui ont effacé totalement votre impôt, votre taux de ...
Pour travailler et vivre en Belgique de manière définitive, vous devrez détenir un permis de travail de type A. Si vous vous installez en Belgique pour plus de trois mois, vous devrez vous présenter à la commune (la mairie) de votre lieu d'habitation sous huit jours.
Vivre en Belgique : avantages et inconvénients
Sachez que pour vous y installer, vous devez détenir une carte d'identité valide, si vous êtes un résident européen, ou un visa, si vous êtes un étranger d'une nationalité non-européenne. Vivre en Belgique offre des avantages, mais aussi quelques inconvénients.
La personne sans-papiers est donc extrêmement dépendante de son réseau ou de son employeur. Certains employeurs profitent de cette dépendance : salaires de misère, flexibilité à outrance, absence totale de couverture, pression continuelle, concurrence entre travailleurs/euses, etc.