Exonération à hauteur de 3 salaires minimum de croissance (SMIC) mensuels soit 5 318 € au titre des revenus perçus en 2024. Les salaires ainsi exonérés ne doivent pas être portés sur la déclaration des revenus. Seul le montant des salaires qui excède éventuellement le seuil d'exonération doit être déclaré.
Les versements effectués entre le 1er janvier et le 31 décembre 2024 sont exonérés d'impôt sur le revenu, de CSG et de CRDS dans la limite d'un plafond de 3 000 € par bénéficiaire et par année civile. Ce plafond est porté à 6 000 € si un accord d'intéressement ou de participation a été mis en place.
Les revenus de placements exonérés
Les intérêts produits par votre livret A, votre livret de développement durable et solidaire (LDDS), votre livret d'épargne populaire (LEP) ou votre livret Jeune en 2024 sont totalement exonérés d'impôt.
Vous ne payez pas d'impôt si votre revenu net imposable divisé par vos parts fiscales reste inférieur à 11 497 €. Ce seuil varie selon votre situation familiale : 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, avec des demi-parts supplémentaires pour les enfants ou l'isolement.
L'indemnité versée en cas de cessation forcée (notamment révocation) des fonctions de mandataire social ou de dirigeant. Cette indemnité est exonérée dans la limite de 139 104 € pour 2024 ou 141 300 € pour 2025. La fraction de l'indemnité qui excède ce montant est imposable.
Sont exonérés d'impôt et n'ont donc pas à être déclarés :
L'indemnité versée en cas de licenciement (hors plan de sauvegarde de l'emploi) est en partie exonérée d'impôt sur le revenu. Le montant correspondant à l'indemnité fixée par la loi ou la convention collective est exonéré en totalité.
Qu'est-ce qu'un revenu exonéré ? On utilise généralement le terme "revenu exonéré" pour parler d'un revenu qui est exonéré d'impôt. En effet, certains revenus ne sont pas pris en compte dans le barème de l'impôt sur le revenu (IR), et ils ne doivent donc pas être inscrits sur la déclaration de revenus.
Le seuil du revenu imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 17 438€ ! Au-delà, vous devrez payer de l'impôt. Le détail du calcul est le suivant. – Revenu imposable de 17 438 €.
Le salarié ayant été licencié pour raisons économiques liées au COVID-19, doit : Etre recruté au cours de l'année 2021 ; • Avoir été indemnisé pour perte d'emploi par la CNSS (Caisse Nationale de Sécurité Sociale) ;et • Bénéficier qu'une seule fois de cette exonération.
Quel montant pour ne pas être imposable en 2025 ? En 2025, le salaire net d'une personne seule ne doit pas dépasser 17 436 € euros nets annuels pour être exempté d'impôt : cela correspond à un salaire mensuel de 1 453€.
Le montant exempté d'impôt joue un rôle crucial dans le calcul de vos impôts sur le revenu. C'est la partie de votre revenu qui est automatiquement exonérée d'impôt. Pour l'exercice d'imposition 2024, ce montant est de 10160 €.
Le MPB, fixé à 16 129 $1 pour 2025, permet aux personnes avec un revenu imposable inférieur de bénéficier d'une exonération totale d'impôt fédéral. En d'autres termes, si votre revenu annuel est inférieur ou égal à 16 129 $ en 2025, vous n'avez pas à payer d'impôt fédéral.
Plafonds d'exonération pour une personne seule avec 1,5 parts fiscales : 23 187€ Cette personne ne sera donc pas imposable puisqu'il gagne 15 000€ nets par an (voir comment obtenir un avis de non-imposition)
Vous pouvez être dispensé du prélèvement forfaitaire obligatoire non libératoire de 12,8 %, acquitté au titre de l'impôt sur le revenu au moment du versement des intérêts, si votre revenu fiscal de référence pour l'année N-2 était inférieur à 25 000 € pour une personne seule ou 50 000 € pour un couple (mariage ou PACS) ...
Les livrets d'épargne réglementés (Livret A, livret de développement durable, etc.) sont exonérés d'impôt. Pour les autres placements, l'imposition varie selon qu'ils sont fixes (obligations, titres de créances, etc.) ou variables (actions et parts de sociétés).
Ce dégrèvement concerne les foyers dont les ressources n'excèdent pas 27 706 € de revenu fiscal de référence (RFR) pour une part, majoré de 8 209 € pour les deux demi parts suivantes, puis 6 157 € par demi part supplémentaire.
Tranche de revenu jusqu'à 11 497 € imposée à 0 % = 0 € Tranche de revenu de 11 498 € à 29 315 € imposée à 11 % : soit (29 315 - 11 497) x 11 % = 1 959,98 € Tranche de revenu de 29 316 € à 32 000 € imposée à 30 % : soit (32 000 - 29 315) x 30 % = 805,50 €.
Impôt sur le revenu : déductions, réductions et crédits d'impôt
le RSA (revenu de solidarité active) la prime d'activité l'allocation d'éducation de l'enfant handicapé (AEEH) l'allocation aux adultes handicapés (AAH)
Les différents types d'exonérations fiscales
Seuls les livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune) sont totalement exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux.
Les salaires des étudiants sont exonérés d'impôts dans la limite de 3 fois le montant mensuel brut du Smic, soit 5358 euros. Ces revenus ne sont pas à déclarer. Toutefois, ils peuvent apparaître sur la déclaration préremplie, c'est à vous de corriger et d'oter 5358 euros du montant indiqué par l'administration fiscale.
Il s'agit de revenus qui ne sont pas susceptibles d'être recueillis chaque année.
D'après l'Urssaf, les primes, indemnités et gratifications non soumises aux cotisations sociales sont : les indemnités journalières remises par la Sécurité sociale ; les primes d'intéressement et de participation lorsqu'elles sont versées dans le cadre d'un accord collectif.