Vous avez le choix entre vous installer en entreprise individuelle, avec la possibilité de choisir le régime ultra simplifié du micro-entrepreneur ou de créer seul une société : EURL ou SASU.
Le taux d'imposition maximum de l'IS est nettement inférieur au taux maximum de l'IR. Si vous prévoyez d'importants bénéfices, l'IS est le régime fiscal le plus avantageux.
La SAS ou société par actions simplifiée, ou son équivalent unipersonnel SASU, permet au dirigeant et président de bénéficier de l'exonération de charges sociales. Cela est, par ailleurs, l'un des avantages du régime fiscal d'impôt sur le revenu sur le régime social de l'entreprise.
La Sasu est soumise à un régime réel d'imposition. Le micro-entrepreneur est soumis au régime de la micro-entreprise. Comment est calculé le bénéfice imposable de l'entreprise ? - Le résultat (bénéfice ou perte) de la Sasu est déterminé en fonction des charges réellement réglées (ou engagées) par l'entreprise.
Quels sont les intérêts de la Sasu ? La Sasu est la seule structure juridique unipersonnelle qui confère un régime social d'assimilé salarié à son dirigeant. Sa grande flexibilité permet d'adapter les statuts aux situations particulières.
Le régime de la micro-entreprise est généralement plus avantageux que le régime “classique” de l'entreprise individuelle en matière de charges sociales. En micro-entreprise, le montant des cotisations est calculé sur le chiffre d'affaires, avec des taux réduits variant de 6 % à 24,6 %, selon l'activité exercée.
Entrepreneur individuel (EI)
Lorsqu'on souhaite exercer une activité seul, l'entreprise individuelle est une très bonne option. L'entreprise individuelle, contrairement à la société, n'entraine pas la création d'une autre personnalité juridique.
Mettre en place l'annualisation du temps de travail afin de répartir les heures sur l'année et limiter le recours aux heures supplémentaires, souvent coûteuses. Sécuriser les contrats de travail (CDI, CDD, alternance) pour éviter tout litige ou redressement URSSAF.
Le salaire max d'un auto-entrepreneur prestataires de services en BIC. Plafond de CA 77 700 € – 21,20 % de cotisations sociales (16 472 €) = 61 228 € – 50 % d'abattement fiscal correspondant à vos charges estimées (38 850 €) = 22 378 €, soit 1865 €/mois.
L'entreprise individuelle au régime micro : la forme la moins chère à créer. On remarque aisément que l'entreprise qui coûte le moins cher à créer est l'entreprise individuelle.
Depuis la loi Pinel du 1er janvier 2016, il n'existe plus aucune différence entre auto-entrepreneur ou micro-entreprise.
Ses principaux inconvénients
Les frais professionnels et les achats payés pour la réalisation du chiffre d'affaires (stock, primes d'assurances, frais de déplacement, etc.) ne sont pas pris en compte pour leur valeur réelle ; ils sont déductibles du résultat de l'entreprise, mais de façon forfaitaire.
Le seuil de chiffre d'affaires à ne pas dépasser sera de 77 700 € x 306 / 366 = 64 962 €. En cas de dépassement deux années consécutives de ces plafonds, l'entrepreneur bascule dans le régime fiscal du réel et sort du régime fiscal de la micro-entreprise. En conséquence, il ne peut plus être auto-entrepreneur.
De plus, en passant d'une micro-entreprise à une SASU, vous pouvez bénéficier d'un régime fiscal plus avantageux. En effet, la SASU supporte un impôt sur les sociétés calculé sur les bénéfices réalisés (sauf option à l'IR), tandis que le micro-entrepreneur est soumis à l'impôt sur le revenu au barème progressif.
5 astuces pour réduire son imposition en micro-entreprise
De même, pour 2000€ net, le salaire brut sera d'environ 2600€ brut. Ces charges sont entre autres la CSG/CRDS, les cotisations de Sécurité sociale, l'assurance vieillesse (retraite), les cotisations mutuelle et prévoyance et la cotisation de retraite complémentaire.
Sont notamment déductibles au titre des frais réels : frais de repas si votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous, frais liés au télétravail, frais de déplacement professionnel, frais de documentation professionnelle, frais de double résidence ..
Vous entreprenez seul, sans associé ? Vous avez le choix entre vous installer en entreprise individuelle, avec la possibilité de choisir le régime ultra simplifié du micro-entrepreneur ou de créer seul une société : EURL ou SASU.
Entreprise individuelle : Solution la plus simple – vous n’avez pas besoin de créer de société. Vous êtes simplement vous -même votre entreprise. Vous devrez vous enregistrer comme travailleur indépendant auprès du HMRC (administration fiscale britannique) et déposer une déclaration annuelle de revenus (auto-évaluation) pour vos revenus d’activité .
Toutes demandes sortant des prestations habituelles fournies par l'entreprise seront facturées 62,00 €/heure.
Les charges sociales et fiscales dépendent du statut de freelance que vous allez choisir. La micro-entreprise est le régime qui a le moins de charges à payer, mais pour une protection sociale limitée. Ensuite, nous retrouvons la SASU à l'IR et la SARL à l'IR.
L'Entrepreneur Individuel à Responsabilité Limitée
L'EIRL, ou Entrepreneur Individuel à Responsabilité Limitée, est l'alternative la plus similaire au statut de micro-entrepreneur, avec lequel elle partage de nombreux avantages.
Si vous voulez éviter d'imposer un capital social minimum, le meilleur statut juridique à choisir est celui d'une EURL. Si vous envisagez d'accueillir d'autres associés dans votre entreprise dans le futur, vous pouvez opter pour une SASU.