Les livrets d'épargne réglementés (Livret A, livret de développement durable, etc.) sont exonérés d'impôt. Pour les autres placements, l'imposition varie selon qu'ils sont fixes (obligations, titres de créances, etc.) ou variables (actions et parts de sociétés).
Les livrets d'épargne sont soumis, par défaut, au Prélèvement Forfaitaire Unique de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026. Ce prélèvement est opéré à la source sur le montant des intérêts bruts versés. Ce PFU comprend les prélèvements sociaux à hauteur de 18,6 % et l'imposition sur le revenu à hauteur de 12,8 %.
ce qui protège votre épargne à hauteur de 100 000 € par déposant et par établissement, en cas de défaillance de la banque. Dernier avantage avec certains Livret B : vous choisissez à quoi va servir votre argent. Chaque banque gère librement les fonds collectés sur les Livrets B.
Le livret d'épargne populaire (LEP), un placement surpuissant totalement exonéré d'impôts. Tout comme le livret A et le LDDS, le livret d'épargne populaire (LEP) est totalement défiscalisé et très liquide. Son grand avantage est son taux d'intérêt qui doit être plus élevé que celui du livret A.
Les revenus des livrets bancaires et de l'épargne logement doivent être déclarés à au moins deux endroits dans votre déclaration de revenus. On vous en dit plus. Si vous ne deviez retenir que 3 infos: 👉 Seuls les intérêts des livrets bancaires non réglementés sont soumis à fiscalité.
Quelle épargne non imposable existe en France ? L'épargne non imposable la plus connue en France regroupe les livrets réglementés comme le Livret A, le LDDS et le LEP. Ils permettent de placer son argent en toute sécurité avec une fiscalité nulle.
Pour les PEL ouverts jusqu'au 31/12/2017 :
Les intérêts ne sont exonérés d'impôt sur le revenu que pour les 12 premières années du plan. Lorsque le plan a une durée supérieure à 12 ans, les intérêts générés chaque année (au-delà de la 12ème) sont imposables à l'impôt sur le revenu.
Le Livret A offre un rendement relativement faible, notamment en comparaison avec l'inflation ou d'autres produits d'investissement. Placer plus de 3 000 euros limite les opportunités de gains plus importants ailleurs, comme sur des placements plus rentables (assurance-vie, PEA, etc.).
L'un des inconvénients du LDDS est que tout comme le livret A, une personne ne peut pas détenir plus d'un LDDS. Le livret de développement durable et solidaire n'est réservé qu'aux personnes ayant leur domicile fiscal en France : c'est le 2e inconvénient de ce type de livrets d'épargne.
Elle est de 2.7 % à compter du 1er août 2025 (auparavant 3.5 % depuis le 1er février 2025). Les intérêts sont calculés par quinzaine et capitalisés au 31 décembre de chaque année. Le LEP n'est pas fiscalisé. Les intérêts sont nets d'impôts et de prélèvements sociaux.
Les inconvénients du Livret B
Une fiscalité lourde (PFU) : c'est le point noir majeur. Les intérêts sont fiscalisés dès le premier euro. Ils subissent par défaut le Prélèvement Forfaitaire Unique (Flat Tax) de 30% (12.8% d'impôt sur le revenu + 17.2% de prélèvements sociaux). Cela ampute drastiquement le rendement net.
Parmi les options disponibles :
Personne physique. Il est interdit de détenir plusieurs livrets A. Un livret A est personnel, il ne peut pas être joint avec une autre personne. Le non-respect de l'interdiction de détenir plusieurs livrets A est sanctionné par une amende qui correspond à 2 % de l'encours du deuxième livret.
Le Livret A permet une épargne sans risque, tout en étant exonéré d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Avec un taux de 1,7 %, un Livret A plein (22 950 €) rapporte environ 390 € d'intérêts annuels nets.
Un compte courant étant un compte à taux zéro, il ne génère aucun revenu d'intérêts et, par conséquent, aucune imposition n'est directement liée à ce compte. Son principal objectif est de faciliter les opérations commerciales, et non de générer des intérêts.
Ces comptes d'épargne doivent répondre à des conditions strictes définies par la loi. Ils ne font l'objet d'un impôt que si les intérêts sont supérieurs à 1020 euros au total sur un an. Vous êtes donc exonéré d'impôt pour tous les intérêts perçus en dessous de 1020 euros.
À compter du 1er août 2025 : le taux d'intérêt annuel du livret A est fixé à 1,7 % (contre 2,4 % entre le 1er février 2025 et le 31 juillet 2025) ; le taux d'intérêt annuel du livret d'épargne populaire (LEP) est fixé à 2,7 % (contre 3,5 % entre le 1er février 2025 et le 31 juillet 2025).
L'atout majeur du LDDS réside dans son traitement fiscal d'exception, qui le distingue nettement des livrets bancaires "boostés" ou des comptes à terme. Les intérêts générés par le LDDS sont intégralement nets d'impôts. Cette exonération est totale et concerne : L'impôt sur le revenu.
Des conditions de revenus qui limitent l'accès au LEP
Seuls les contribuables ayant des revenus modestes peuvent ouvrir un LEP, ce qui exclut une grande partie de la population. Cet inconvénient du LEP limite son accessibilité et empêche de nombreux épargnants de profiter de ses taux d'intérêt avantageux.
Laisser trop d'argent sur un compte courant peut présenter certains risques : cet argent peut être grignoté par l'inflation. en cas de piratage ou de fraude à la carte bancaire, plus le solde de votre compte est élevé, plus les pertes potentielles sont importantes.
Fonds commun de placement (FCPR ou FPCI) Fonds fiscal (FCPI), il est possible de bénéficier d'une réduction d'impôts jusqu'à 6000 € (comprendre la fiscalité du private equity) Financement participatif. Assurance-vie, auquel cas l'investissement est liquide car l'assureur s'engage à racheter les parts des investisseurs.
Dépasser ce montant peut freiner l'optimisation de votre épargne. Avec un taux de rémunération à 1,7% net en 2025 (proche de l'inflation qui est d'environ 0,9% en août 2025), le livret A offre un rendement inférieur à d'autres placements plus rentables.
Épargne de précaution, de projet ou de long terme : découvrez les trois types d'épargne et déterminez laquelle répond à vos objectifs.
La prime d'État est versée seulement si les intérêts du PEL vous donnent droit à un prêt d'au moins 5 000 €. Le montant de la prime correspond à 2/3 des intérêts acquis, sans dépasser 1 000 €. Pour chaque personne à charge vivant habituellement avec l'emprunteur, la prime est majorée.
Vous ne pouvez plus effectuer de versements au-delà des 10 ans du plan, mais votre PEL continue de produire des intérêts au taux fixé dans le contrat, pour une durée illimitée.