Faire un prévisionnel permet à l'entrepreneur : De mesurer le risque attaché à son projet de création d'entreprise ; D'avoir des objectifs à atteindre, une référence sur laquelle le créateur pourra s'appuyer pour voir si l'activité réelle est conforme à ce qui a été prévu.
Le prévisionnel de trésorerie est un tableau qui liste les transactions financières mensuelles de l'entreprise. Ce tableau de trésorerie enregistre chaque flux, au fur et à mesure et au mois où il a réellement lieu (et non au mois où il est conclu en cas de délais de paiement).
Très souvent, le prévisionnel financier permet d'évaluer les résultats que l'entreprise peut espérer pour les trois premières années d'exercice, au-delà du calcul du seuil de rentabilité déjà réalisé pour obtenir un financement optimal.
1. Objectifs de la gestion de trésorerie. La gestion de trésorerie vise à avoir une bonne visibilité sur vos dépenses et vos ressources, pour anticiper d'éventuels dérapages et assurer la solvabilité à court et moyen terme de l'entreprise.
La gestion de trésorerie permet de gérer les liquidités dans une entreprise, qu'elles soient présentes en caisse ou en banque. Gérer sa trésorerie de manière optimal implique d'évaluer les fonds de roulement nécessaires au cycle d'exploitation, c'est-à-dire l'argent disponible pour couvrir les dépenses courantes.
Le budget de trésorerie est un tableau du prévisionnel financier qui a pour objectif de traduire les dépenses et les recettes prévues sous forme de flux monétaires prévisionnels. On y recense un ensemble d'encaissements et de décaissements sur l'horizon de prévisions financières choisi.
Concrètement, le bilan prévisionnel se présente sous la forme d'un tableau financier qui sépare en deux parties ce que possèdera l'entreprise (son actif : la partie gauche) et ce qu'elle devra payer (son passif : partie droite). Le bilan est toujours équilibré, son actif doit être égal à son passif.
Comment construire un plan de trésorerie ? Le premier réflexe très important est de retenir les achats et les ventes en TTC, et non en hors taxes. L'entreprise règle en TTC et ensuite, reverse aux impôts l'excédent de TVA collectée ou récupère le surplus de TVA déductible.
Une bonne trésorerie vous permettra de louer vos locaux, de payer vos employés et de respecter toutes vos obligations. L'encaisse excédentaire permettra à votre entreprise de prospérer à long terme et elle assurera un coussin financier durant les mois où les sorties de fonds sont supérieures aux rentrées de fonds.
S'il est supérieur à 1, c'est excellent (mais rarissime parmi les entreprises françaises, connues pour le faible niveau général de leurs fonds propres). Grosso modo, il est souhaitable qu'il soit supérieur à 0,5.
Le métier de comptable trésorerie consiste à gérer la trésorerie de l'entreprise au quotidien. Il est sous la responsabilité du trésorier. Ses missions principales sont la saisie des pièces de banque et des rapprochements bancaires.
Pour le justifier, il listera les avantages de son initiative : une économie de 20 à 30% de gasoil, une baisse des accidents de trajet, une diminution des coûts d'assurance, une image d'employeur responsable, etc.
Définition : trésorerie d'entreprise
Il s'agit des sommes à sa disposition, qu'elles soient dans sa caisse (argent liquide) ou sur un compte en banque. La gestion de ces liquidités permet de s'assurer d'avoir toujours assez d'argent disponible pour subvenir à ses besoins.
Les experts-comptables peuvent vous aider à établir votre prévisionnel, selon des tarifs très variables (500 € en moyenne).
Si le plan de trésorerie permet d'anticiper les évolutions de la trésorerie sur une période donnée, le budget de trésorerie quant à lui se construit et se suit sans discontinuité.
Quatre étapes clés pour optimiser sa trésorerie
réduire les délais de paiement des clients ; financer sa trésorerie en ayant éventuellement recours au crédit bancaire ou en maîtrisant mieux son poste client ; placer les excédents de trésorerie sur les supports appropriés en fonction du rendement et de la liquidité.
Un compte de résultat prévisionnel. Un tableau des flux de trésorerie, avec au minimum un détail mensuel pour la première année. Un bilan comptable prévisionnel. Un tableau d'emplois-ressources montrant le besoin de financement initial et l'utilisation des fonds.
Les documents prévisionnels apportent une vision globale sur la structure financière du projet en lien avec les idées de l'entrepreneur. Le dossier prévisionnel constitue alors le business plan de l'entité, avec une partie littéraire présentant le business model et une partie financière prévisionnelle.
En premier lieu, le plan de trésorerie est un outil destiné à connaître le solde disponible chaque mois. Il met également en avant le solde cumulé de trésorerie d'un mois sur l'autre. Dans les deux cas, l'objectif est de s'assurer que l'entreprise est capable de faire face aux décaissements et aux périodes creuses.
Exabanque. Édité par la société française Exalog en 1995, Exabanque constitue un logiciel de gestion de trésorerie et multibancaire. Il s'agit d'un outil qui vise à simplifier la gestion des paiements et de la trésorerie des chefs d'entreprise, quels que soient la taille de leur structure et leur secteur d'activité.
Le trésorier est celui qui gère la trésorerie au quotidien. Il est chargé du suivi des flux de trésorerie, de l'élaboration des budgets prévisionnels, de l'analyse des différents indicateurs, des relations avec les banques, la validation …