Vous percevez des revenus de placements et vous souhaitez savoir comment les déclarer ? Les livrets d'épargne réglementés (Livret A, livret de développement durable, etc.) sont exonérés d'impôt. Pour les autres placements, l'imposition varie selon qu'ils sont fixes (obligations, titres de créances, etc.)
Le livret A est un produit d'épargne réglementé par l'État, qui décide de son fonctionnement, de son taux, de son plafond, de la qualité des titulaires, etc., et dont les intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Le Livret A offre un rendement relativement faible, notamment en comparaison avec l'inflation ou d'autres produits d'investissement. Placer plus de 3 000 euros limite les opportunités de gains plus importants ailleurs, comme sur des placements plus rentables (assurance-vie, PEA, etc.).
Les livrets réglementés par l'Etat comme le Livret A (plafond 22 950 €, taux 1,7 % net), le LDDS (plafond 12 000 €, 1,7 % net) ou le LEP (plafond 10 000 €, 2,7 % net pour les ménages éligibles) offrent une garantie du capital, une liquidité immédiate et sont totalement exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux.
Vous pouvez y déposer, ou y retirer, de l'argent à tout moment. Lorsque votre livret A atteint le plafond réglementaire, fixé à 22 950 €, vous ne pouvez plus y déposer d'argent.
Pourquoi ? La faute à l'inflation, estimée à 1,1 % en 2019 par l'INSEE, qui bat largement le taux de la plupart des placements sans risque. Résultat : à montant égal sur votre Livret A, votre pouvoir d'achat est condamné à diminuer dans le temps. tendance à nous en tenir aux produits financiers que nous connaissons.
Le livret A est-il imposable? Le livret A est un livret épargne réglementé par l'État. Ce qui signifie qu'il est totalement exempté de l'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux. C'est l'État qui en fixe les plafonds minimum et maximum, ainsi que le taux d'intérêt, en tenant compte de l'inflation.
Les livrets réglementés (comme le Livret A, le LDDS ou le LEP) sont les supports les plus accessibles. Totalement exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux, ils offrent sécurité et liquidité, idéaux pour une épargne de précaution.
Avec un compte d'épargne libre d'impôt, vous bénéficiez de l'intégralité du rendement de votre investissement sans être imposé sur les gains réalisés . Les comptes d'épargne libre d'impôt s'inscrivent dans la politique gouvernementale visant à encourager l'investissement et l'épargne pour l'avenir. Vous ne paierez aucun impôt sur les rendements de ces placements.
Les placements sécurisés et disponibles
Laisser trop d'argent sur un compte courant peut présenter certains risques : cet argent peut être grignoté par l'inflation. en cas de piratage ou de fraude à la carte bancaire, plus le solde de votre compte est élevé, plus les pertes potentielles sont importantes.
Le taux du Livret A est fixé à 1,7 % depuis le 1er août 2025 (il était de 2,4 % depuis le 1er février 2025) ; Le taux du LEP est passé, quant à lui, de 3,5 % à 2,7 % depuis le 1er août 2025 (au lieu de 2,2 % si la formule avait été appliquée).
Dépasser ce montant peut freiner l'optimisation de votre épargne. Avec un taux de rémunération à 1,7% net en 2025 (proche de l'inflation qui est d'environ 0,9% en août 2025), le livret A offre un rendement inférieur à d'autres placements plus rentables.
Ce que dit la loi : protections et exceptions
Les saisies administratives ou judiciaires (comme les SATD, saisies sur compte bancaire) peuvent, par exemple, être étendues au Livret A en cas de dettes fiscales ou de condamnations judiciaires.
La campagne de déclaration de vos revenus 2024 est lancée. Vous avez jusqu'à fin mai ou début juin selon votre département pour remplir votre obligation. Les intérêts 2024 de vos livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP) sont faciles à déclarer : vous n'avez rien à remplir ni à déclarer !
👉 Seuls les intérêts des livrets bancaires non réglementés sont soumis à fiscalité. 👉 Il faut distinguer, d'un côté, l'impôt sur le revenu et, de l'autre, les prélèvements sociaux. 👉 Deux modalités d'imposition sont possibles, à vous de choisir celle qui est la plus avantageuse !
Le plafond de cotisation au CELI pour 2026 est de 7 000 $ . Tout montant inutilisé est reporté, tandis que les retraits du CELI sont comptabilisés dans le plafond de l’année suivante. Vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI à tout moment, sans payer d’impôt, et le réinvestir l’année suivante. Profitez d’une croissance à l’abri de l’impôt, d’une épargne flexible et de diverses options de placement.
La principale différence entre les comptes ISA et les comptes d'épargne classiques réside dans la fiscalité. Les intérêts des comptes ISA sont totalement exonérés d'impôt , tandis que ceux des comptes d'épargne classiques sont imposés dès lors que les intérêts perçus dépassent le plafond autorisé.
Inconvénients d'un livret d'épargne
Apprécié pour sa simplicité, sa fiscalité avantageuse et sa liquidité immédiate, le Livret A reste le support privilégié de l'épargne de précaution. Pourtant, les professionnels de la gestion de patrimoine alertent désormais : conserver plus de 3000 € sur ce produit réduit la performance globale de son capital.
Votre CELI peut généralement contenir les mêmes placements qu'un REER. Cela signifie que les placements les plus appropriés pour un CELI comprennent les liquidités, les fonds communs de placement, les actions cotées en bourse, les CPG et les obligations . Comme mentionné précédemment, les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, contrairement à celles d'un REER. Toutefois, les retraits d'un CELI ne sont pas imposables.
Les livrets d'épargne réglementés (Livret A, livret de développement durable, etc.) sont exonérés d'impôt. Pour les autres placements, l'imposition varie selon qu'ils sont fixes (obligations, titres de créances, etc.)
Ces comptes d'épargne doivent répondre à des conditions strictes définies par la loi. Ils ne font l'objet d'un impôt que si les intérêts sont supérieurs à 1020 euros au total sur un an. Vous êtes donc exonéré d'impôt pour tous les intérêts perçus en dessous de 1020 euros.
Quel est le plafond du livret A ? Le plafond du livret A est fixé à 22 950 € pour les particuliers et à 76 500 € pour les associations, hors calcul des intérêts capitalisés.