L'attractivité de l'assurance-vie repose en partie sur sa fiscalité. Seuls les gains sont imposables lorsque vous réalisez un retrait (aussi appelé rachat) qu'il soit partiel ou total.
Les sommes provenant de primes versées bénéficient d'une exonération de 152 500 € par bénéficiaire. La fraction de la part de chaque bénéficiaire excédant ces 152 500 € est imposée à 20% de 152 500€ à 700 000€ et à 31,25% au-delà.
Si vous possédez un contrat d'assurance-vie, vous êtes imposé uniquement si vous effectuez un rachat (qu'il soit total ou partiel). Les gains que vous avez réalisés sont imposés selon la durée de détention de votre contrat. Toutefois, des exonérations sont prévues dans certains cas.
Si vous avez opté pour l'imposition à l'impôt sur le revenu, les gains issus de votre assurance vie sont à inscrire sur la déclaration de revenus principale, le formulaire n°2042. L'imposition est différente en fonction de l'âge du contrat.
Vous souhaitez récupérer une partie de votre épargne investie en assurance vie sans payer d'impôt ? C'est possible grâce à l'abattement fiscal applicable après 8 ans de détention du contrat.
Il existe toutefois d'autres plafonnements importants. Passé 8 ans de détention, l'épargnant peut retirer chaque année 4 600 euros, sans droits à régler. Toujours après 8 ans, il profite d'un taux réduit d'imposition (7,5%) sur les gains, jusqu'à 150 000 euros déposés, tous contrats confondus.
Vous pouvez être exempté d'impôt sur le revenu lors d'un retrait ou de la clôture de votre assurance-vie dans les situations suivantes :
Oui, seulement la portion qui dépasse les primes versées est imposable lorsque vous retirez des sommes d'un contrat d'assurance vie permanente.
Après 8 ans de détention
Concernant les versements après cette date, la fiscalité dépend de la somme des versements nets non rachetés sur l'ensemble de vos contrats d'assurance vie/ personne : si elle est inférieure à 150 000 €, l'imposition est de 7,5 % plus 17,2 % de prélèvements sociaux.
Contrairement aux idées reçues, retirer de l'argent d'une assurance-vie ne génère généralement aucun frais spécifique. L'organisme ne prélève pas de frais lors d'un rachat partiel ou total du contrat, sauf si une clause particulière le prévoit.
Taux unique de 17,2 %
Il s'applique : aux intérêts générés par les fonds en euros prélevés chaque année. et aux gains ou plus-values réalisés sur les unités de compte*, au moment du rachat ou du déblocage du contrat.
Il existe trois manières d'y récupérer les capitaux placés : en une seule fois, en plusieurs, ou les transformant en rente viagère, c'est-à-dire un revenu versé jusqu'au décès. La fiscalité de l'assurance vie est plus intéressante après 8 ans, mais rien n'empêche de récupérer l'épargne avant.
Après 8 ans, la fiscalité de l'assurance vie devient plus avantageuse. En effet, vous bénéficiez d'un abattement annuel sur vos gains. Cela vous permet de réduire, voire supprimer l'impôt à payer en cas de retrait. En d'autres termes, plus vous gardez votre contrat longtemps, plus vous pouvez optimiser votre fiscalité.
Quels sont les inconvénients de l'assurance vie ? Parmi les principaux inconvénients de l'assurance vie, les frais peuvent réduire la performance de votre épargne, les unités de compte comportent un risque de perte pécuniaire, et la fiscalité est moins avantageuse si vous retirez vos gains avant 8 ans.
Intérêt de déclarer l'assurance-vie
Il n'y a aucune obligation de déclarer aux impôts la détention en tant que telle d'un contrat d'assurance-vie. En revanche, ce sont les gains réalisés sur le contrat qui doivent être déclarés dans certains situations, notamment en cas de rachat.
L'abattement spécial pour les personnes âgées de plus de 65 ans ou invalides est de 2 796 euros si le revenu imposable n'excède pas 17 510 euros et 1 398 euros si ce revenu est compris entre 17 510 euros et 28 700 euros. L'ensemble des revenus est pris en compte (pensions de retraite et autres revenus).
Quelle que soit l'imposition choisie (PFU ou barème progressif), l'assureur effectue, au moment du rachat, un prélèvement, à titre d'acompte, de 12,8%, ou de 7,5% si le contrat à plus de 8 ans.
L'abattement annuel pour les retraits après 8 ans
Une fois la barre des 8 ans franchie, les titulaires d'un contrat d'assurance-vie bénéficient d'un abattement fiscal annuel sur les gains retirés. Cet abattement est de : 4 600 euros pour une personne seule. de 9 200 euros pour un couple soumis à une imposition commune.
Abattement fiscal et réduction d'impôt
En 2025, les abattementssur les gains de l'assurance-vie sont de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple. Ces abattements permettent de retirer une partie des gains sans être soumis à l'impôt, dans la limite de ces montants.
L'assurance vie est un instrument de transmission avantageux : les sommes versées aux héritiers n'entrent pas dans les droits de succession du défunt.
Un contrat en déshérence désigne un contrat ni réclamé ni versé aux bénéficiaires à son échéance ou après le décès de son titulaire. Cela arrive notamment : lorsque le décès n'est pas connu de l'assureur, lorsque l'assureur ne parvient à retrouver les bénéficiaires du contrat.
Quels comptes sont concernés ? Tous les comptes bancaires, contrat de capitalisation ou placement de même nature (contrats d'assurance vie) et comptes d'actifs numériques ouverts, détenus, utilisés ou clos à l'étranger au cours de l'année.
En 2025, le régime fiscal de l'assurance vie reste inchangé
Le cadre fiscal de l'assurance vie reste donc strictement identique. Abattement de 152 500 € par bénéficiaire. 20 % de taxation entre 152 500 € et 700 000 €. 31,25 % au-delà de 700 000 €.
L'assurance-vie est un placement sur la durée mais, en cas de besoin, vous pouvez retirer de l'argent avant la fin du contrat.
L'Assurance Vie après 70 ans est un véritable outil d'ingénierie patrimoniale, car son fonctionnement fiscal est doublement avantageux : - Premièrement, les intérêts et plus-values générés par votre épargne (les gains) sont totalement exonérés de droits de succession, quel que soit le montant ou le bénéficiaire.