Les techniques de lettrage peuvent se faire de façon manuelle ou automatique. Le type de lettrage manuel est réalisé par le comptable, qui va attribuer à chaque écriture de facture, le même code unique (la même lettre) que celui attribué au(x) écriture(s) de règlement(s) de la facture.
– Lettrage manuel. On associe à la main deux opérations, entre factures et règlements. On passe en revue les comptes clients et les comptes fournisseurs, et on « pointe », puis on « lettre », une par une, les factures correspondantes C'est la méthode la plus souvent employée dans les petites et moyennes entreprises.
Pour modifier un lettrage automatique, sélectionnez une feuille journal, puis sélectionnez l'action Lettrer manuellement pour relettrer ou lettrer le paiement manuellement sur la page Lettrage paiement.
Le lettrage peut s'effectuer également depuis le menu Traitement > Gestion des comptes tiers. Sélectionnez le Compte général concerné. Cliquez sur le bouton Automatique dans la barre de Fonctions pour ouvrir la fenêtre de Lettrage automatique. Vérifiez que l'option Lettrage est bien cochée en haut de la fenêtre.
Pour lettrer des écritures comptables
, entrez Historiques des transactions comptabilité, puis sélectionnez le lien correspondant. Sélectionnez un historique des transactions comptabilité, puis choisissez l'action Comptabilité. Dans la fenêtre Écritures comptables, choisissez l'action Lettrer écritures.
Le lettrage est un outil qui permet d'attribuer une lettre à 2 lignes d'écritures ou plus dans le but de les associer dans la même saisie comptable. Ces lignes d'écriture doivent être lettrées de telle sorte que débit = crédit.
Quand faire le lettrage ? Il est important de faire un suivi régulier sur le lettrage, afin de ne pas se retrouver à devoir le faire sur l'ensemble des écritures accumulées, au moment de la clôture de l'exercice.
Intérêt du lettrage comptable des fournisseurs et des clients. Le lettrage comptable consiste à attribuer une lettre à un ou plusieurs montants au débit pour les faire correspondre à un ou plusieurs montants au crédit. Traditionnellement, il permet de faire un lien entre une facture et son règlement.
Vous ne lettrez que les comptes tiers (en principe clients et fournisseurs). Lettrer un compte signifie se mettre dans le compte et lettrer les opérations de débit et de crédit de ce compte qui vont ensemble. Pour le reste, en effet, si il y a un petit écart sur un règlement, il faut passer une od.
Attention toutefois, le lettrage sous Sage entraîne que la lettre va « pointer » les sommes figurant au débit pour un montant égal au crédit. Alors que le pointage de l'état de rapprochement consiste à attribuer une lettre à une ou plusieurs sommes qui figurent au débit ou au crédit.
Dans SAP Business One, une partie du processus de lettrage est réalisée automatiquement par l'application et une autre partie peut être effectuée manuellement. La plupart du temps, le lettrage est effectué automatiquement, par exemple lorsque vous créez des encaissements ou des décaissements liés aux factures.
Le lettrage comptable : pour justifier ses comptes de tiers. Le lettrage comptable est une méthode utilisée en comptabilité afin de faire le lien entre une facture et son règlement. Cette procédure est généralement utilisée pour les comptes clients et les fournisseurs.
Ouvrez la fonction Interrogation et lettrage du compte général. Le lettrage peut s'effectuer également depuis le menu Traitement > Gestion des comptes tiers. Sélectionnez le Compte général concerné. Vérifiez que le volet Interrogation/Lettrage est bien sélectionné dans la barre de sélection à gauche.
Pour réaliser le pointage de votre compte professionnel, munissez-vous de votre relevé bancaire mensuel. Suivez ensuite ces étapes dans l'ordre : Comparez le relevé bancaire à votre compte « Banque » ; Marquez d'un point chaque opération présente à la fois dans votre compte et sur le relevé bancaire.
Le rapprochement bancaire consiste à comparer les enregistrements comptables du compte banque avec les opérations figurant sur le relevé bancaire. Il permet ainsi de vérifier que chaque flux financier a bien fait l'objet d'une comptabilisation et qu'il figure sur le relevé bancaire.
Le lettrage consiste à rapprocher des montants dans un compte tiers (clients ou fournisseurs), soit généralement à faire le lien entre une facture et son règlement. Les mouvements qui restent (non lettrés) permettent de justifier le solde du compte.
L'écriture des à-nouveaux est la méthode de comptabilité qui consiste à reprendre les comptes de bilan (classes 1 à 5) dans l'état où ils ont été laissés à la clôture de l'exercice fiscal précédent. On y inclut ensuite le résultat dans le compte 120, bénéfices ou 129, pertes.
A quel moment faut-il réaliser le rapprochement ? Au moins une fois par an ! Cependant, il est aussi recommandé de faire un rapprochement bancaire plusieurs fois par an (2 à 3 fois). S'il devait y avoir des erreurs, les détecter sera ainsi plus facile.
Le contrôle des comptes externes est effectué par un commissaire aux comptes (le CAC) nommé lors de l'assemblée générale qui établit un audit comptable et financier. Il a pour mission la vérification de la comptabilité ainsi que la certification des comptes comptables.
Le Contrôle des comptes Fournisseurs. Une vérification périodique des comptes fournisseurs doit être effectuée. Elle consiste à rapprocher les factures reçues et les règlements envoyés (= pointage par méthode du lettrage). Dans un compte 401 Fournisseurs, les factures apparaissent au crédit et les règlements au débit.
Pour vérifier que le règlement n'a pas été comptabilisé dans le mauvais compte fournisseur, deux solutions : vérifier le bénéficiaire du chèque, du virement ou du paiement par carte bleue ; faire une recherche par montants pour vérifier l'existence d'une facture non lettrée de montant identique.
Le crédit de TVA sera comptabilisé en débitant le compte 4456 (TVA déductible). Le responsable peut inscrire le débit au compte 44562 pour la TVA déductible sur immobilisation ou au compte 44566 pour la TVA déductible sur autres biens et services.
Pour clôturer les comptes, vous devez terminer l'enregistrement de toutes les écritures comptables de l'entreprise pendant la période concernée. Il est également nécessaire de réunir toutes les pièces justificatives et les opérations qui permettent d'établir le bilan comptable.