Les revenus perçus grâce à la revente d'électricité solaire sont soumis à l'impôt sur le revenu, comme tout autre revenu. Ils sont ajoutés à votre revenu global et imposés selon le barème progressif de l'impôt en France, qui varie de 0 à 45 % selon le total de vos gains.
Comment est imposée la revente d'électricité photovoltaïque par un particulier ? Jusqu'à 3 kWc, les revenus issus de la vente de surplus sont exonérés d'impôt si l'installation est raccordée au réseau, sur un bâtiment à usage d'habitation, et réalisée par un professionnel.
Exemple d'une déclaration d'imposition
Vous gagnez 28 000 euros et obtenez un bénéfice de 1 500 € grâce à votre installation photovoltaïque. Vous êtes imposable sur 29% des 1 500 € de revenus. Il se trouve dans la tranche d'imposition de 30%.
🟢 Si votre installation affiche une puissance supérieure à 3 kWc, vous êtes imposable sur le revenu. Dans le cas où le montant du revenu des panneaux solaires est inférieur à 176 200 €, celui-ci fait l'objet d'un abattement de 71%.
Si votre installation est supérieure à 3 kWc : les revenus tirés de la vente d'électricité sont imposables à l'impôt sur le revenu.
Pour un particulier, la déclaration de la revente d'électricité suit plusieurs étapes :
Comment déclarer les revenus des panneaux solaires photovoltaïques ? Les revenus perçus de la revente de l'électricité produite par vos panneaux solaires photovoltaïques doivent être inclus dans votre déclaration classique. Il suffit de télécharger le formulaire 2042 C Pro et de le joindre à votre déclaration.
Depuis le 1er octobre 2025, un taux de TVA réduit à 5,5 % s'applique aux installations photovoltaïques en autoconsommation d'une puissance inférieure ou égale à 9 kWc, sous réserve du respect des conditions prévues par la réglementation. En dehors de ce cadre, le taux normal de 20 % reste applicable.
Oui, vous devez déposer une déclaration préalable de travaux (DP) à la mairie pour poser des panneaux photovoltaïquesQui produit du courant électrique par transformation directe de l'énergie lumineuse en énergie électrique (panneaux solaires) sur votre toit, car vous modifiez l'aspect extérieur de votre bâtiment.
Oui. Il est complètement légal de produire et consommer ('“autoconsommer”) son électricité soi-même sans contrat avec EDF, et donc sans obligation de vendre l'électricité à EDF : c'est le cas des installations en “autoconsommation totale”.
Mais aujourd'hui, l'installation de panneaux photovoltaïques ne donne plus droit à un crédit d'impôt, du fait notamment de la baisse des coûts d'acquisition pour ces systèmes d'énergie solaire.
Est-ce rentable de revendre son électricité ? Revendre sa production électrique permet de rentabiliser l'achat de son installation photovoltaïque. En effet, il peut s'agir d'un investissement important. L'achat du surplus ou de la totalité de la production permet donc d'amortir ces coûts.
Les gains issus de la revente d'électricité sont exonérés d'imposition s'ils sont inférieurs à 305 €/an et si l'installation est de 3 kWc ou moins. Au-delà, ils sont imposables.
L'arrêté publié au Journal officiel du 9 septembre 2025 fixe les conditions pour appliquer le taux de TVA réduit à 5,5 % en cas d'installation de panneaux solaires photovoltaïques. Le nouveau taux s'appliquera à compter du 1er octobre 2025. Cette mesure vise à favoriser l'accès des particuliers à ce type d'équipement.
Du 1ᵉʳ janvier au 31 mars 2026, le tarif de rachat photovoltaïque pour la vente du surplus s'élève à 0,04 €/kWh pour une installation d'une puissance inférieure à 9 kWc.
En 2025, la performance des installations photovoltaïques est plus que jamais un enjeu stratégique pour les entreprises. Entre évolution des technologies, conditions d'ensoleillement et choix d'installation, le rendement d'un panneau solaire peut varier considérablement.
Auto-installer ses panneaux solaires ne permet pas le respect des c onditions d'application de l' arrêté tarifaire en vigueur qui exige le recours à un professionnel qualifié : il ne sera donc pas possible de bénéficier des tarifs d'achat fixés par cet arrêté ni de percevoir la prime à l'autoconsommation.
Si votre installation dépasse 3 kWc, les revenus tirés de la vente d'électricité seront imposables. Pour réaliser la déclaration, il faut les indiquer aussi dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) non professionnels du formulaire de déclaration annuelle d'impôt sur le revenu.
Depuis le 1er octobre 2020, le tarif prosumer est répercuté sur la facture de régularisation des ménages qui disposent de panneaux solaires. Pour 2022 et 2023, il sera couvert à 54,27%.
Non, l'installation de panneaux solaires photovoltaïques en toiture n'impacte pas le montant de la taxe foncière. Les panneaux sont exonérés de taxe foncière, et ils n'augmentent pas la valeur locative cadastrale du logement.
La prime à l'autoconsommation est-elle imposable ? Heureusement, la prime à l'autoconsommation n'est pas imposable pour l'impôt sur le revenu !
Non, les particuliers n'ont plus droit à un avantage fiscal pour l'installation de panneaux solaires à domicile. Les politiques de soutien à la transition énergétique des consommateurs et au développement des énergies renouvelables ont beaucoup évolué depuis une vingtaine d'années.
Faut-il déclarer ses panneaux photovoltaïques ? Comme beaucoup de travaux qui altèrent l'aspect extérieur de votre maison, il est normal de se demander si installer des panneaux solaires sur son toit est une démarche soumise à la déclaration de travaux. La réponse est oui !
En plus d'être obligatoire, déclarer son installation de production d'électricité à Enedis est une étape importante pour garantir le bon fonctionnement de votre système et bénéficier des avantages liés à l'autoconsommation solaire. Voici les points clés à retenir concernant cette déclaration Enedis en autoconsommation.