Les salaires perçus par les apprentis munis d'un contrat d'apprentissage sont exonérés de l'impôt sur le revenu dans la limite du montant annuel du salaire minimum de croissance, soit 19 744 € pour 2022. Vous devez donc déclarer seulement la partie du salaire (net imposable) supérieure à cette somme.
Dans le cas d'un lycéen ou étudiant mineur à charge, les parents doivent déclarer ses revenus perçus en 2023 sur leur propre déclaration 2042 en ligne ou papier, dans les cases destinées aux personnes à charge (1CJ, 1DJ, 1EJ).
- Vous avez le choix entre déduire ce que vous lui versez dans la limite de 6042€ pour l'année 2021. Attention, ce montant est à déclarer par votre fille ou la rattacher à votre foyer fiscal si elle avait moins de 25 ans au 1er janvier 2021 (moins de 21 ans pour les non-étudiants).
Les revenus de location d'une chambre à un étudiant sont à déclarer comme un revenu foncier si la pièce est louée vide. Le loyer est dans ce cas imposé à la tranche marginale d'imposition du barème de l'impôt sur le revenu.
L'enfant majeur doit rédiger une demande de rattachement sur papier libre, que vous devez conserver et présenter sur demande de l'administration. Si vous acceptez ce rattachement, vous devez ajouter à vos revenus ceux perçus par votre enfant. Votre enfant n'a pas de déclaration personnelle à souscrire.
Si votre enfant étudiant est rattaché à votre foyer fiscal et qu'il a 26 ans ou plus, vous devez déclarer l'intégralité de ses salaires perçus, même ceux correspondant à des activités occasionnelles.
Pour pouvoir déduire le loyer, votre fils doit être considéré comme étant à votre charge. Cela signifie qu'il doit être âgé de moins de 25 ans, célibataire, et avoir des revenus annuels inférieurs à un certain seuil.
Il est en outre étonnant qu'un logement utilisé par un étudiant comme résidence principale puisse être considéré comme une résidence secondaire de ses parents.
Bon à savoir : les enfants rattachés au foyer fiscal de leurs parents ne peuvent pas bénéficier de l'APL si les parents concernés sont soumis à l'impôt sur la fortune immobilière (IFI).
Si votre domicile fiscal est en France, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt pour chacun de vos enfants scolarisés. Son montant dépend de votre situation familiale et du niveau de scolarité de vos enfants. 1/ Garde commune ou principale (ou enfant rattaché : Collégien : 61 €
En 2024, le seuil du revenu net imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 17.133 euros. Pour un couple sans enfant (deux parts fiscales), le revenu net imposable à ne pas dépasser est de 32.000€ (voir tous les montants 2024).
L'année de ses 18 ans, pour la période du 1er janvier jusqu'à ses 18 ans, en qualité d'enfant mineur l'enfant est compté à votre charge et vous devez déclarer les revenus qu'il a perçus pendant cette période. Il doit ensuite souscrire une déclaration pour les revenus qu'il a perçus de sa majorité jusqu'au 31 décembre.
Vous occupez un logement indépendant
Lors de la déclaration de leurs revenus, vos parents devront indiquer la mention « Étudiant ayant la disposition privative d'un logement ». Cette case est à cocher sur la déclaration en ligne.
Le montant attribué pour cette aide sera compris entre 200 € et 450 € en fonction de la situation du jeune.
Rendez-vous sur la page “Aides et démarches” > “Mes démarches”. La demande doit être réalisée dès l'entrée dans les lieux, à votre nom et avec vos propres revenus. Vous ne serez plus considéré à la charge de vos parents. Veillez à bien déclarer votre situation, notamment si vous êtes étudiant boursier ou non.
En tant qu'étudiant il faut déclarer l'ensemble de ses ressources à la Caisse d'Allocations Familiales (CAF) : salaires, bourses, pensions alimentaires, revenus d'épargne et autres revenus imposables. Il est également important de se déclarer en tant qu'étudiant boursier pour ceux qui sont concernés.
La résidence principale de l'étudiant est celle dans laquelle il doit séjourner pour effectuer ses études ou son apprentissage, même si son domicile légal est encore chez ses parents.
À partir du moment où le logement en bail étudiant dont vous êtes propriétaire est occupé au 1er janvier de l'année en cours, la taxe d'habitation devra être réglée par l'occupant.
Résidence principale, secondaire ou bien loué
La mesure est entrée en vigueur le 1er janvier 2023 et la déclaration est accessible depuis le 23 janvier. En pratique, vous devez vous connecter à votre espace personnel sur le site des impôts puis cliquer sur la rubrique « Gérer mes biens immobiliers » pour la remplir.
Le montant de l'APL étudiant varie en fonction de la situation de l'étudiant (boursier ou non), de la zone géographique, du logement et des revenus de l'étudiant. En moyenne, pour un étudiant seul, il est de l'ordre de 100 à 150 euros par mois.
Il est possible de rester rattaché au foyer fiscal des parents jusqu'à 21 ans, ou jusqu'à 25 ans si vous poursuivez des études. Pourquoi se détacher du foyer fiscal ? Le détachement du foyer fiscal permet aux parents de déduire la pension alimentaire versée au jeune adulte et ainsi, de réduire leurs impôts.
Cependant une exonération d'impôt sur le revenu spécifique est prévue pour les étudiants. Elle est égale à trois SMIC mensuels par an et jusqu'à 25 ans. Cette exonération joue aussi bien si le jeune est imposable en son nom propre que s'il est rattaché au foyer fiscal de ses parents.
Seuil de déduction et forfait
Votre enfant étant majeur, vous pouvez bénéficier d'une déduction limitée à un certain montant (maximum 6 368 € pour 2022).
Un enfant majeur est imposable personnellement et il doit remplir sa propre déclaration. Il forme son propre foyer fiscal et il bénéficie de l'ensemble des règles qui gouvernent l'imposition des revenus. Ses parents n'ont pas à déclarer ses revenus. Ils ne doivent plus l'inscrire sur leur déclaration de revenus.
La demande de rattachement doit être formalisée. Chaque enfant doit remplir et signer une demande de rattachement sur papier libre. Cette demande doit également être acceptée par le parent concerné. Vous devrez conserver cette demande et la produire, si nécessaire, à la demande de votre centre des finances publiques.