Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes. La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes.
Le rapprochement bancaire consiste à comparer les enregistrements comptables du compte banque avec les opérations figurant sur le relevé bancaire. Il permet ainsi de vérifier que chaque flux financier a bien fait l'objet d'une comptabilisation et qu'il figure sur le relevé bancaire.
Les opérations étant souvent enregistrées à des dates différentes, des décalages peuvent apparaître. L'objectif d'un rapprochement bancaire est alors de s'assurer de la concordance entre la comptabilité de l'entreprise et le solde du compte en banque.
Exemple : un débit de 1.000 € sur votre relevé bancaire correspond en réalité à un crédit de 1.000 € dans le compte banque 512. Il s'agit donc de croiser les informations entre la réalité et les documents comptables établis.
Le brouillard de caisse consiste à faire le « brouillon » des mouvements (dépenses et recettes) enregistrés dans la journée. Le brouillard de caisse totalise les opérations comptables de la journée, par ordre d'arrivée.
L'encaisse est le montant d'argent réel dont dispose une entreprise. Au bilan, il s'agit d'un actif courant, indiquant qu'elle peut être utilisée dans les 12 prochains mois. L'encaisse est habituellement conservée dans des comptes bancaires.
Les techniques de lettrage peuvent se faire de façon manuelle ou automatique. Le type de lettrage manuel est réalisé par le comptable, qui va attribuer à chaque écriture de facture, le même code unique (la même lettre) que celui attribué au(x) écriture(s) de règlement(s) de la facture.
Un relevé bancaire est un document créé par votre banque qui vous donne, en tant que titulaire du compte, un aperçu des opérations au compte. Il peut également être appelé relevé de compte.
Il s'agit des pièces justificatives comptables : factures d'achats, factures de ventes, brouillards de caisse, relevés de banque, journaux de paie, bordereaux de charges sociales, etc. Les délais de conservation de ces documents sont également évoqués.
Une provision comptable est le constat comptable d'un risque probable mais non certain. Elle répond au principe comptable de prudence et impacte le bilan de l'entreprise en augmentant virtuellement ses dettes. Au bilan, la provision comptable est une dette ; dans le compte de résultat c'est une charge.
Le débit d'un compte bancaire est l'ensemble des sommes qui en ont été retirées. Elles figurent dans la colonne « Débit » du relevé bancaire reçu chaque mois par le propriétaire du compte concerné.
Un crédit est une avance de somme d'argent. Vous devez vous assurer de votre capacité de remboursement et prendre en compte la durée de votre engagement. Il existe différents types de crédit : La banque cherchera avec vous la formule la plus adaptée à votre situation.
Une attestation bancaire est un document qui prouve l'existence de votre compte en banque dans un établissement en particulier.
En comptabilité, le compte client comprend les encours qui ont été facturés, mais pas encore payés, suite à une livraison de biens ou une prestation de service par une entreprise, auprès de ses clients.
Le lettrage est un outil qui permet d'attribuer une lettre à 2 lignes d'écritures ou plus dans le but de les associer dans la même saisie comptable. Ces lignes d'écriture doivent être lettrées de telle sorte que débit = crédit.
La saisie comptable est l'opération manuelle qui consiste à affecter dans les comptes de l'entreprise les mouvements comptables constatés (vente aux clients, règlement des factures fournisseurs, etc.).
Dans le domaine sportif, à l'origine, le départage de deux équipes possédant le même nombre de points se faisait en calculant la différence entre le nombre de buts (ou points) marqués et le nombre de buts (ou points) encaissés.
Pour pouvoir encaisser la somme du chèque, son bénéficiaire doit l'endosser, c'est-à-dire le signer au verso, et le remettre à une banque avant ce délai. Le compte de l'émetteur est débité au moment de l'encaissement du chèque. si le chèque est sans provision, son bénéficiaire ne pourra pas percevoir la somme due.
L'encaisse est constituée par les seules recettes encaissées en numéraire par le régisseur et ses mandataires et des sommes figurant sur le compte de disponibilités du régisseur. se poursuivre en juillet et août), le montant de l'encaisse maximum est exceptionnellement fixé à 30 000 €.
Le Ticket Z : définition, utilisation et comptabilisation. Dans la restauration, le Ticket Z, aussi appelé Z de caisse, récapitule le chiffre d'affaires de la journée. Émis à la clôture de caisse, il classe les recettes par mode de paiement (espèces, carte bancaire, ticket restaurant, chèque, etc.).
En effet, le journal de paie est un document comptable permettant de lister tous les mouvements financiers découlant du versement des salaires des employés. On retrouve donc le journal de paie en comptabilité, dans l'annexe comptable.
Un document d'inventaire de caisse doit être alors signé par le caissier et le superviseur hiérarchique. Après vérification, tout le montant doit être remis au caissier pour sa conservation dans le coffre-fort de l'association. Vérifier la concordance entre le solde physique et le solde théorique de la caisse.
La notion de débit correspond aux opérations que votre entreprise doit payer à un tiers. Par exemple, si vous avez acheté du matériel à un fournisseur, le règlement de la facture constitue pour vous un crédit.
Le terme d'emprunt est antonyme de prêt pour celui qui fournit l'argent. Pour le prêteur, c'est une créance (un crédit), pour l'emprunteur, c'est une dette.