Les États-Unis conservent encore cet héritage historique puisque environ la moitié des entreprises américaines côtées en Bourse ont leur siège social dans le Delaware. Ces États américains ont ainsi bâti le premier pilier des paradis fiscaux, la possibilité d'attirer des entreprises uniquement pour des motifs fiscaux.
L'évaluation des paradis fiscaux pour les entreprises réalisée en 2021 par le Tax Justice Network a classé les îles Vierges britanniques, les îles Caïmans et les Bermudes parmi les trois principaux paradis fiscaux pour les entreprises.
Les entreprises multinationales de tous secteurs, les banques internationales, les fonds d'investissements sont les premiers clients des paradis fiscaux : 50% du commerce mondial transite aujourd'hui par les paradis fiscaux.
En 2021 déjà, le scandale des Pandora Papers en 2021, avait alerté sur le rôle actif des États américains dans la fraude fiscale. Mais aujourd'hui les Etats-Unis s'imposent explicitement comme le plus grand paradis fiscal au monde. Depuis 2020, l'opacité financière du pays aurait augmenté de plus de 30%.
Parmi les pays au montant d'impôts payés le plus élevé, on retrouve notamment la France, la Belgique, le Danemark ou encore l'Italie. À titre indicatif, en 2019, les impôts représentaient près de 47 % du PIB français !
En Bulgarie, la fiscalité est des plus simple : Vous payerez 10% d'impôts un point c'est tout. L'impôt sur le revenu n'est en effet que de 10% et couvre tout type de revenus, sauf les dividendes qui sont taxés à seulement 5%. Une autre particularité de la Bulgarie consiste dans l'inexistence des cotisations sociales.
C'est le cas lorsque des particuliers ou des entreprises délocalisent artificiellement leurs revenus ou leurs bénéfices dans un pays différent de celui où ils ont leurs activités économiques, et où les taux d'imposition sont très faibles, voire nuls comme dans les « paradis fiscaux ».
Au même titre que la Suisse, Monaco s'est retrouvé dans les années 90 sur la liste noire des paradis fiscaux. Afin d'essayer de redorer son image, la Principauté a participé aux instances internationales. Elle travaille également en collaboration avec les services de lutte contre la fraude fiscale.
Des remises très importantes sur les impôts; Les réglementations sur l'emploi sous très souples avec peu voire pas de restrictions concernant les permis de travail; Les règlementations sociales, les règlementations environnementales sont avantageuses pour les entreprises.
les taxes sur les revenus, les bénéfices ou les patrimoines, sont faibles ou nulles, particulièrement pour les non-résidents ; les conditions d'installation de sociétés et d'ouverture de comptes sont peu contraignantes ; la coopération judiciaire et fiscale avec les autres États est faible ou inexistante.
Des pays comme la Suisse, Singapour, les îles Caïman offrent ce service. Un particulier de nationalité française par exemple qui possède en Suisse 100 millions d'euros investis dans des parts d'un fonds d'investissement luxembourgeois perçoit chaque année plusieurs millions d'euros de dividendes.
La faible incidence des impôts sur la consommation en Suisse est unique en Europe. Dans les pays comparables, la charge fiscale en la matière est bien plus élevée.
Les paradis fiscaux permettent aux personnes de placer leur argent ou domicilier leur entreprise sans divulguer leur identité. Objectif : empêcher leur administration fiscale de résidence de savoir où sont transférés les fonds. Ces pays en questions sont aussi appelés les Etats et territoires non coopératifs (ETNC).
Les paradis fiscaux permettent d'héberger des activités illégales, allant du trafic de drogues au terrorisme, grâce au secret bancaire et juridique qui rend la lutte contre la criminalité plus difficile. Ils remettent également en cause la stabilité du système financier international.
Ainsi, les personnes les plus riches verront leur taux moyen d'imposition plus élevé que les personnes plus modestes. Avec de bons conseils d'investissements et quelques montages fiscaux, les plus fortunés peuvent baisser leur base imposable et ainsi payer moins d'impôt.
Andorre, un des plus bas taux d'imposition d'Europe
Petite principauté des Pyrénées, Andorre présente un fort intérêt, entre son haut niveau de sécurité et sa fiscalité très clémente. Le micro-Etat affiche le taux d'imposition le plus bas d'Europe (avec la Bulgarie) : 10%.
L'obtention de la résidence pour les personnes financièrement indépendantes nécessite notamment de réaliser un investissement d'un montant de 350.000 euros minimum dans le pays et d'effectuer le dépôt d'une caution de 50.000 euros. L'imposition sur les revenus des personnes physiques y est de 10 %.
Outre les livrets bancaires et les assurances vie fonds euros, vous pouvez investir vos 30 000 euros notamment dans : une assurance vie en unité de compte. un contrat de capitalisation (très proche de l'assurance vie) un PEA (plan épargne action) et/ou le PEA PME pour détenir des actions d'entreprises européennes.
Pour placer 100 000 euros, les particuliers disposent de plusieurs possibilités : les livrets d'épargne. les actifs financiers via un PEA ou une assurance vie. un projet immobilier via un club deal immobilier ou une SCPI.