Le ratio de liquidité générale. Le ratio de couverture des emplois stables. Le ratio de vétusté
Les principaux indicateurs comptables sur le tableau de bord sont le seuil de rentabilité, la marge de l'entreprise, le cout de revient, les ratios financiers, le besoin en fonds de roulement BFR et la capacité d'autofinancement.
Il se calcule en divisant le montant des fonds propres par le total des capitaux permanents. Il doit se situer au moins à 50 % pour que la structure des ressources stables de l'entreprise soit équilibrée.
- Le ratio "capitaux propres/endettement total" traduit la solvabilité globale de votre entreprise, c'est-à-dire son aptitude à rembourser ses dettes. S'il est supérieur à 1, c'est excellent (mais rarissime parmi les entreprises françaises, connues pour le faible niveau général de leurs fonds propres).
Les principaux ratios financiers calculés depuis un compte de résultat sont le ratio d'activité, le taux de rentabilité net, le taux de marge commerciale, le ratio de productivité et le ratio de répartition de la valeur ajoutée.
Seuil de rentabilité = Charges fixes / Taux de marge sur coûts variables, soit le chiffre d'affaires minimum à réaliser pour ne pas perdre d'argent. Le chiffre d'affaires minimum à réaliser pour être rentable est de 80 000 euros. En savoir plus sur "Comment faire le business plan de reprise d'entreprise ?"
Les ratios de trésorerie indiquent le rapport entre deux variables financières d'une entreprise. Ils peuvent se présenter sous forme de coefficient, indice ou pourcentage. Ce sont des éléments utiles pour chaque dirigeant.
Ratio de marge bénéficiaire nette = Résultat net / Chiffre d'affaires. Ce ratio de marge nette calcule le pourcentage du chiffre d'affaires conservé par l'entreprise après l'ensemble des frais couverts. C'est donc un bon indicateur de la rentabilité de l'activité.
Le ratio de solvabilité, exprimé en pourcentage, est un indicateur de la santé financière de l'entreprise. Il permet d'estimer sa capacité de remboursement à terme. Ce ratio s'obtient en divisant les capitaux propres par la totalité du passif.
Au bilan, le BFR se calcule par différence entre les actifs circulants d'exploitation (stocks, créances client, charges constatées d'avance) et les dettes d'exploitation (fournisseurs, acomptes reçus des clients, dettes fiscales et sociales, produits constatés d'avance, …).
Un bilan équilibré est un bilan où le total des actifs est égal à celui des passifs. Si le résultat démontre une perte, il faut le reporter dans la colonne de l'actif, toujours afin que les passifs et les actifs soient égaux.
Comment interpréter les ratios ? 2 approches sont possibles : une analyse temporelle en observant l'évolution de l'indicateur financier sur plusieurs années. une analyse comparative par rapport à une référence (avec les résultats d'une entreprise similaire, d'un secteur d'activité, etc.).
Les ratios financiers portant sur l'analyse du bilan
Si le FRNG est positif, il s'agit d'un indice positif en matière de solvabilité pour l'entreprise, et inversement si le FRNG est négatif. Le BFR met en évidence le décalage existant entre les recettes et les dépenses nécessaires à l'activité de l'entreprise.
Le ratio de liquidité générale représente la différence entre l'actif à court terme et le passif à court terme. Il indique la capacité de votre entreprise à respecter ses obligations à court terme. Par liquidité (fonds de roulement) on entend les fonds qui vous permettent de mener vos activités à court terme.
ratio. Rapport entre deux grandeurs significatives d'un bilan ou d'un compte de résultat, utilisé comme indicateur de gestion de l'entreprise.
Cependant, une porportion est une partie, une part ou un nombre considéré par rapport à tout, tandis qu'un ratio correspond à la taille relative de deux valeurs. Un taux est une quantité divisée par une autre quantité et les trois mesures ont des propriétés différentes.
Le ratio de rentabilité économique (ou ROCE/ Return on Capital Employed) est un indicateur de création de valeur par une entreprise. Il prend en compte le résultat d'exploitation après impôt (résultat d'exploitation) et l'ensemble des capitaux engagés (capitaux propres et dettes).
Ainsi, le ratio de levier rapporte le montant des fonds propres de base (Tier 1) au total des actifs non pondérés du risque de la banque. L'exigence minimale est fixée à 3 % depuis le 1er janvier 2018 pour les établissements de crédit européens.
Qu'est-ce qu'un bon ratio emprunt/capitaux propres? Bien qu'il varie d'un secteur à l'autre, un ratio emprunt/capitaux propres autour de 2 ou de 2,5 est généralement considéré comme bon.
Interprétation : Si le ratio est élevé, c'est le signe que les créanciers de l'entreprise connaitront un risque de non-paiement des intérêts faible et que cette dernière peut faire face à sa dette. Et ce même si les profits baissent de manière significative, dans l'hypothèse d'un ratio très élevé.
Est considéré comme un bon ROI Marketing, un ratio de 5:1. Autrement dit : pour 1 euro investi, vous devez gagner 5 euros. Cependant, cet objectif dépend de votre entreprise, de votre secteur d'activité et de l'univers concurrentiel.
Il n'existe pas de taux de marge idéal : théoriquement, plus il est élevé, mieux c'est ! Attention cependant : une marge trop élevée peut être la conséquence d'un prix trop important qui découragera les clients.
Calcul de rentabilité locative : la formule de base
Dans certaines villes de France, il peut atteindre 10% brut. Cela signifie donc que chaque année, le montant des loyers vous rapportera 3,5% du montant de l'investissement réalisé (par exemple, 3.500€ pour 100.000€ investis).