En 2023, les nouvelles tranches d'imposition sur les revenus 2022 sont de : 0 % (pour les revenus imposables jusqu'à 10 777 euros), 11 % (de 10 778 euros à 27 478 euros), 30 % (de 27 479 euros à 78 570 euros), 41 % (de 78 571 euros à 168 994 euros) et de 45 % (revenus supérieurs à 168 995 euros).
L'objectif est de faire en sorte que l'impôt payé par les contribuables progresse au même rythme que les revenus. Le budget 2023 voté par le Parlement à l'automne dernier portait donc sur un barème revu à la hausse de 5,4%, ce qui correspond globalement à l'inflation de l'année passée.
Des millions de Français vont voir le montant de leur contribution à l'impôt diminuer cette année. Et ce, même si leurs revenus n'ont pas changé. Les tranches du barème sont revalorisées de 5,4 % depuis le 1er janvier 2023 en application de la loi de finances pour 2023.
Taux d'imposition à appliquer sur la tranche
Exemple : Par application du barème 2023 sur les revenus 2022, l'impôt dû au titre des revenus 2022 sera de 6 194€ pour 1 part, soit 12 388€ pour le couple. - De 27 478€ à 42 000 € = 14 522 € à 30 % soit 4 357 €.
En effet, chaque mois est prélevé directement sur les revenus des personnes imposables le pourcentage de l'impôt dû (voir les détails du prélèvement à la source). En 2023, le seuil du revenu net imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 16.372 euros.
Quel sera mon taux de prélèvement à la source en 2023 ? Le taux de prélèvement de votre foyer est calculé sur la base de votre dernière déclaration de revenus. Pour connaitre votre taux, vous pouvez vous connecter à votre espace en ligne impots.gouv.fr, à la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
Les frais déductibles réellement pris en compte sont égaux à la différence entre le montant payé pour le repas et le prix d'un repas pris à la maison, fixé à 5 euros par le fisc pour la déclaration 2023 (pour rappel l'an passé : 4,95 euros en 2022 sur les revenus et charges 2021).
Comment payer moins d'impôts avec la nouvelle Loi Pinel ? Le dispositif de la loi Pinel 2023 permet de bénéficier d'une réduction d'impôts importante et offre une plus grande facilité de gestion. Une réduction d'impôts de 6 000 € / an en investissant dans l'immobilier locatif.
Paradoxal. En cochant la case 2OP, et en optant ainsi pour l'imposition au barème, vous ne payerez pas d'impôt sur ces intérêts.
Les contribuables âgés de plus de 65 ans (au 31 décembre 2022) peuvent bénéficier d'un abattement sur leur revenu net global. Si celui-ci ne dépasse pas 16 410 €, l'abattement est de 2 620 € par personne (5 240 € si les deux membres d'un couple effectuant une déclaration commune remplissent les conditions d'âge).
Impôts, taxes : les avantages fiscaux après 65 ans
Les personnes faisant appel à une aide à domicile peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt de 50 %. Cette réduction s'applique dans la limite de 12 000 € de dépenses par an.
Abattement de 10% sur les retraites en 2023
Cet abattement s'applique quel que soit l'âge auquel une perçoit une pension de retraite. Le fisc déduit automatiquement la somme correspondante des revenus déclarés, de sorte qu'en principe, le revenu imposable au barème de l'impôt est égal à 90% de la somme déclarée.
On peut citer, par exemple, l'installation ou le remplacement du chauffage central, d'une salle d'eau, d'une cuisine, du tout-à-l'égout, d'un ascenseur ou d'une antenne collective de télévision.
Déduire un maximum de choses permet de baisser le revenu fiscal de référence, notamment via les frais réels. Cela peut ainsi réduire votre taxe d'habitation mais aussi augmenter vos aides sociales. Prenez aussi le temps d'étudier les parts fiscales qui ont un impact fort.
9,90 € pour l'indemnité de repas ou de restauration hors des locaux de l'entreprise, du salarié qui n'est pas contraint de prendre son repas au restaurant ; 20,20 € pour l'indemnité de repas du salarié contraint de prendre son repas au restaurant.
Dans le calcul, seul l'excédant des 5,20 € TTC peut être considéré pour la déduction fiscale. En 2023, la limite maximale de déduction pour les frais supplémentaires de repas est fixée à 20,20€ TTC.
Déduire les repas aux frais réels : attention au calcul ! L'administration fiscale autorise le contribuable à déduire les repas dans une certaine mesure. Elle considère que le prix d'un repas équivaut à 5 € (pour l'impôt 2023).
Le taux qui s'applique au mois de septembre de l'année N est le taux issu de votre déclaration effectuée au printemps. Ce taux vient se substituer automatiquement au taux précédent jusqu'au 31/08/N+1.
Votre taux d'imposition moyen est 14.9% et votre taux d'imposition marginal est 19.6%. Ce taux d'imposition marginal signifie que votre revenu supplémentaire immédiat sera imposé à ce taux.
Puis-je effectuer une simulation de mon impôt sur le revenu et connaître mon taux d'imposition ? A partir de ce site, vous pouvez effectuer une simulation de votre impôt sur le revenu pour l'impôt de 2023 sur les revenus 2022 ainsi que pour les 9 années antérieures, soit jusqu'à l'impôt 2014 sur les revenus 2013.
Concrètement : Si un salarié célibataire gagne 1.800 euros net par mois, il déclare 21.600 euros sur sa déclaration de revenu. L'abattement pour frais professionnels est égal à 21.600 euros × 10 %, soit 2.160 euros. Son revenu fiscal de référence est égal à 21.600 euros - 2.160 euros, soit 19.440 euros.
Vous pouvez trouver le montant de votre revenu fiscal de référence sur votre dernier avis d'imposition. Vous le trouverez en première page, dans le cadre situé en haut à fauche : "Vos références".
Pour un couple marié ou pacsé sans enfant
Jusqu'à 10 777 € : 0 % De 10 778 € à 27 478 € : (27 478 € - 10 777 €) × 11 % = 16 701 € × 11 % = 1 837,11 € De 27 479 € à 30 000 € : (30 000 € - 27 478 €) x 30 % = 2 522 € × 30 % = 756,60 €