Les micro-entrepreneurs bénéficient de l'ACRE, la première année de leur activité. Ainsi, les charges sociales sont réduites de 50 %. Si l'auto-entrepreneur ne déclare aucun chiffre d'affaires, il ne paiera donc aucun frais social.
Un auto-entrepreneur doit payer des cotisations et contributions sociales à l'administration. Ces cotisations servent au financement de la sécurité sociale, et ouvrent des droits notamment pour la retraite et pour l'assurance maladie. Elles permettent également de financer la formation professionnelle.
La première année de micro-entreprise (ex auto-entreprise) bénéficie d'un allègement significatif des charges sociales grâce à l'ACRE, qui réduit de moitié les cotisations sociales de l'Urssaf. Par ailleurs, l'auto-entrepreneur est exonéré de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) durant cette première année.
La base forfaitaire s'élève à 19 % du plafond annuel de la Sécurité sociale au titre de la première et de la deuxième année d'activité (à l'exception de la cotisation Maladie et indemnités journalières pour lesquelles l'assiette forfaitaire est égale à 40 % du plafond annuel de la Sécurité sociale).
12,30 % du CA pour la vente de marchandises ; 21,2 % du CA pour les prestations de services commerciales ou artisanales ; 24,6 % du CA pour les autres prestations de services ; et 6% pour la location meublée.
La création d'une entreprise individuelle exerçant une activité artisanale coûte 45 €. Si l'entreprise individuelle est déjà inscrite au RCS, le coût est réduit à 15 €.
12,3 % pour les activités d'achat-revente et d'hébergement, 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales, 24,6 % pour les professions libérales affiliées à la sécurité sociale des indépendants (CIPAV)
La SAS ou société par actions simplifiée, ou son équivalent unipersonnel SASU, permet au dirigeant et président de bénéficier de l'exonération de charges sociales. Cela est, par ailleurs, l'un des avantages du régime fiscal d'impôt sur le revenu sur le régime social de l'entreprise.
(1) 103 € pour les commerçants et les professionnels libéraux non réglementés et 119 € pour les artisans. En fonction des exonérations liées à l'Acre, seules les cotisations suivantes restent dues (montant proratisé pour un début d'activité en cours d'année 2025).
L'aide à la création ou à la reprise d'une entreprise (Acre) permet une exonération de 50 % des cotisations sociales pendant les premiers mois d'activité. Elle est accessible, sous conditions, aux micro-entrepreneurs, aux jeunes de moins de 25 ans, aux salariés créateurs et aux demandeurs d'emploi, entre autres.
Vous devez produire une déclaration de revenus si vos revenus nets provenant d'un travail indépendant étaient de 400 $ ou plus .
Le micro-entrepreneur est exonéré du paiement de la CFE la première année d'activité, quelle que soit la date d'ouverture de l'exercice de création. Il n'a rien à payer.
Les avantages de la micro-entreprise sont nombreux :
Des obligations comptables réduites à la tenue d'un livre journal détaillant les recettes et d'un registre récapitulatif des achats (en cas d'activité relevant du seuil de 188 700 €) : pas de compte de résultat ni de bilan à établir en fin d'année !
Un auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses charges
Quelle que soit son option fiscale (versement libératoire ou barème progressif), un auto-entrepreneur est imposé sur son chiffre d'affaires et ne peut déduire aucune charge ni amortir son matériel.
Le salaire max d'un auto-entrepreneur prestataires de services en BIC. Plafond de CA 77 700 € – 21,20 % de cotisations sociales (16 472 €) = 61 228 € – 50 % d'abattement fiscal correspondant à vos charges estimées (38 850 €) = 22 378 €, soit 1865 €/mois.
Mettre en place l'annualisation du temps de travail afin de répartir les heures sur l'année et limiter le recours aux heures supplémentaires, souvent coûteuses. Sécuriser les contrats de travail (CDI, CDD, alternance) pour éviter tout litige ou redressement URSSAF.
Le taux d'imposition maximum de l'IS est nettement inférieur au taux maximum de l'IR. Si vous prévoyez d'importants bénéfices, l'IS est le régime fiscal le plus avantageux.
Les micro-entrepreneurs bénéficient de l'ACRE, la première année de leur activité. Ainsi, les charges sociales sont réduites de 50 %. Si l'auto-entrepreneur ne déclare aucun chiffre d'affaires, il ne paiera donc aucun frais social.
Les taux d'imposition sur le revenu des travailleurs indépendants sont exactement les mêmes que ceux appliqués aux salariés . Cependant, une différence subsiste : les travailleurs indépendants ne paient d'impôt sur le revenu que sur leurs bénéfices, et non sur la totalité de leurs revenus comme les salariés.
Abonnements (électricité, téléphonie, Internet) ; Assurances professionnelles (multirisque, RC pro, décennale…) ; Frais bancaires (7 à 30 €/mois en moyenne) ; Éventuels honoraires (comptable, graphiste, etc.).
Si vous avez un revenu net de 400 $ ou plus provenant d'une activité indépendante, vous devez produire une déclaration de revenus, quel que soit votre âge ou votre situation familiale. L'âge est un facteur important pour déterminer si vous devez produire une déclaration de revenus. L'administration fiscale américaine (IRS) applique des règles spécifiques en fonction de l'âge, et celles-ci peuvent avoir une incidence sur vos obligations déclaratives.
Pour viser un salaire net de 2000 euros mensuels, calculez à rebours en tenant compte des cotisations et des impôts. Généralement, un chiffre d'affaires d'environ 4000 à 5000 euros par mois est nécessaire, variabilité dépendant de votre secteur et du régime fiscal.
Divisez votre revenu cible par votre nombre d'heures facturables
Maintenant que vous savez combien d'heures facturables vous pouvez raisonnablement facturer, vous pouvez calculer le taux horaire nécessaire pour atteindre votre objectif de revenu. En divisant votre objectif de revenu de 81 500 $ par 1 350 heures facturables, vous obtenez environ 61 $ de l'heure.