Aucune dépense ne peut être déduite dans le régime micro-entreprise. Un micro-entrepreneur ne peut, en pratique, enlever de son chiffre d'affaires aucune charge.
Un auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses charges
Quelle que soit son option fiscale (versement libératoire ou barème progressif), un auto-entrepreneur est imposé sur son chiffre d'affaires et ne peut déduire aucune charge ni amortir son matériel.
En tant que micro-entrepreneur, vous êtes soumis au régime fiscal de la micro-entreprise. Vous déclarez votre chiffre d'affaires ou le montant de vos recettes encaissées, et non votre résultat net. Vous ne déduisez pas vos charges professionnelles pour leur montant réel.
Quelles sont les principales charges déductibles ?
Les frais de débours, le micro-entrepreneurs ne seront pas comptabilisés dans le chiffre d'affaires et n'entreront donc pas dans le calcul des cotisations. L'auto-entrepreneur ne joue finalement qu'un rôle d'intermédiaire entre le magasin et le client et n'est donc pas responsable du matériel acheté.
Pour un véhicule de 3 CV : 0,529 € par kilomètre jusqu'à 5 000 km. Pour un véhicule de 4 CV : 0,606 € par kilomètre jusqu'à 5 000 km. Pour un véhicule de 5 CV : 0,636 € par kilomètre jusqu'à 5 000 km.
L'ACRE est une aide à la création permettant de réduire de 50% les taux de cotisations sociales à payer à l'URSSAF pour la 1ère année d'activité, accessible à condition de respecter certains critères. Cette aide doit être demandée à la création de l'auto-entreprise ou dans un délai de 45 jours suivant la création.
Vous pouvez déduire de vos revenus et sans justification une somme forfaitaire (4 039 € pour l'année 2024). Vous devez pouvoir justifier des ressources insuffisantes de l'ascendant. Cette déduction est possible pour chaque ascendant recueilli sous votre toit.
On distingue trois autres catégories de charges : les charges d'exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles.
Que peut-on déduire des impôts sur le revenu en 2025 ?
Ses principaux inconvénients
Les frais professionnels et les achats payés pour la réalisation du chiffre d'affaires (stock, primes d'assurances, frais de déplacement, etc.) ne sont pas pris en compte pour leur valeur réelle ; ils sont déductibles du résultat de l'entreprise, mais de façon forfaitaire.
Le versement libératoire constitue souvent la première option d'optimisation fiscale envisagée par les micro-entrepreneurs. Ce dispositif vous permet de payer un taux forfaitaire fixe sur votre chiffre d'affaires, vous libérant ainsi du barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Le micro-entrepreneur est exonéré du paiement de la CFE la première année d'activité, quelle que soit la date d'ouverture de l'exercice de création. Il n'a rien à payer.
Les frais de repas
Pour pouvoir les déduire, l'entrepreneur doit distinguer les repas pris au foyer de ceux pris hors de son domicile personnel. Seuls les frais liés aux repas pris dans le cadre d'une activité professionnelle et en dehors du domicile privé sont déductibles de son revenu brut imposable.
🤔 En tant que micro-entrepreneur, la loi autorise l'utilisation du compte dédié à l'activité pour des dépenses personnelles. Cependant, il est fortement conseillé de bien distinguer les dépenses professionnelles et personnelles pour une meilleure gestion de la trésorerie et de la rentabilité.
0,3 % du chiffre d'affaires pour les artisans ; 0,1 % du chiffre d'affaires pour les commerçants ; 0,2 % du chiffre d'affaires pour les professions libérales réglementées et non réglementées.
De même, pour 2000€ net, le salaire brut sera d'environ 2600€ brut. Ces charges sont entre autres la CSG/CRDS, les cotisations de Sécurité sociale, l'assurance vieillesse (retraite), les cotisations mutuelle et prévoyance et la cotisation de retraite complémentaire.
Les charges non-décaissables sont typiquement les dotations aux amortissements, les provisions et les diminutions des stocks. Au niveau du compte de résultat, à l'instar des produits, les charges sont classées en trois catégories : les charges d'exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles.
Celles-ci peuvent inclure : Les salaires des employés d'immeuble ou des gardiens et concierges (habitant sur place) Les parties communes intérieures, leur électricité et leur entretien. Les frais d'entretien des ascenseurs et monte-charges.
La mutuelle d'entreprise obligatoire donne droit à une déduction automatique. Vérifiez simplement que cette déduction apparaît sur votre bulletin de paie. Cherchez la mention de votre cotisation mutuelle dans la partie "salarié" : elle doit être soustraite du salaire brut pour calculer votre salaire net imposable.
Rédiger une attestation sur l'honneur
Une attestation sur l'honneur est une solution acceptée dans certains cas : Elle doit être datée, signée, et mentionner les détails de la dépense (date, montant, raison). Expliquez les circonstances de l'absence du justificatif.
Impôt sur le revenu : déductions, réductions et crédits d'impôt
Certains facteurs peuvent tout de même conduire à un contrôle de l'Urssaf : Des déclarations ou paiements de cotisations mal effectués ou en retard. Votre chiffre d'affaires atteint les plafonds autorisés en micro-entreprise (188 700 € ou 77 700 € selon votre type d'activité)
Pour mémoire, la loi de finances pour 2021 complète la liste des informations que l'Urssaf est tenue de communiquer spontanément à l'administration fiscale en y ajoutant des éléments qui portent : sur les travailleurs indépendants (article 185 LF 2021) : Extension du champ d'application de l'article L.
Les auto-entrepreneurs bénéficient d' un système très simplifié, avec un taux forfaitaire pour le calcul des cotisations sociales sur les ventes . Selon le mode de paiement choisi, une déduction forfaitaire est appliquée aux frais professionnels. Les dépenses réelles ne sont pas déductibles en sus.