Le fonds d'investissement de proximité (FIP) est un placement de défiscalisation permettant aux souscripteurs de parts, sous réserve de les conserver pendant au moins 5 ans, de bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu ainsi que d'une exonération d'impôt sur les plus-values.
Un remboursement au terme. Les sommes investies vous sont remboursées au plus tard à la fin de la durée de vie du fonds. Si cette durée de vie dépasse les dix ans, la loi vous autorise à réclamer le rachat de vos parts de FCPI ou de FIP.
Un Fonds d'investissement de proximité (FIP) est un placement dont les fonds sont dédiés au financement de PME. Pour le souscripteur, ce fonds commun lui permet d'obtenir un avantage fiscal qui prend la forme d'une réduction de l'impôt sur le revenu.
Les FIP doivent sélectionner des entreprises réalisant moins de 50 millions d'euros de chiffre d'affaires, affichant un bilan inférieur à 43 millions d'euros, elles doivent être localisées dans une zone géographique définie et ne pas employer plus de 250 personnes. Ces conditions restrictives induisent un risque élevé.
Pourquoi souscrire à un FCPI ? Cet investissement dans des parts de FCPI, ayant pour effet la défiscalisation, vous permet d'obtenir une réduction d'impôt d'un montant plutôt important qui se chiffre jusqu'à 2 160 € (3000€ pour le taux de 25%) pour une personne seule et le double pour un couple.
Les meilleures SCPI en 2022 sont positionnées sur les secteurs de la santé, de l'immobilier tertiaire, de l'hôtellerie et de la logistique : Aestiam Placement Pierre, PFO, Primovie, Immorente, Coeur de régions, Atream Hôtels, Cristal Life, Activimmo, Interpierre Europe Centrale et Eparge Pierre.
La valeur liquidative correspond à la valeur des actifs nets d'un organisme de placement collectif (Sicav, FCP) divisée par le nombre de parts ou d'actions en circulation, une fois ajoutés ou défalqués les droits d'entrée ou de sortie.
Le FIP est un fonds d'investissement qui permet aux particuliers d'investir au capital de PME non cotées pour financer leur croissance ou leur transmission. La souscription ouvre droit à une réduction d'impôt sur le revenu, en compensation d'un blocage des parts sur 5 à 12 ans et d'un risque de moins-value.
Avec un rendement moyen d'environ 5 %, les SCPI figurent dans le haut du classement des placements.
Le montant des versements retenus pour le calcul de la réduction FCPI est plafonné annuellement à 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple : soit une réduction d'IR maximum de 3 000 € pour une personne célibataire, divorcée ou veuve et de 6 000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition ...
Un décret fixera la date d'application de ces dispositions. Les versements sont retenus après imputation des frais et des droits d'entrée dans les limites de : 12 000 € (personne seule), 24 000 € (couples mariés soumis à imposition commune).
Les critères d'éligibilité
Le portefeuille doit comprendre au moins 70 % de titres de PME régionales non cotées, dont au moins 40 % dans un objectif d'augmentation du capital. Seules les petites et moyennes entreprises régionales sont concernées par ce dispositif de défiscalisation.
Sur le plan réglementaire, l'actif d'un FCPR doit être constitué, pour 50% au moins, de valeurs mobilières non admises à la négociation sur un marché réglementé français ou étranger, ou de parts de sociétés à responsabilité limitée.
Il n'y a aucune durée de détention minimale, sauf pour les cas des SCPI dites fiscales. Il est possible de revendre ses parts de SCPI à tout moment. Cependant, ce placement est à recommander à des personnes cherchant à investir leur épargne sur le long terme.
En souscrivant des parts de Fonds Communs de Placement dans l'Innovation (FCPI) ou d'Investissement de Proximité (FIP), vous êtes éligible à une réduction d'impôt. Toutefois, pour en bénéficier, il vous revient de mentionner dans une déclaration de revenus complémentaire n° 2042 C les sommes investies.
Le numéro fiscal figure sur les documents suivants : sur votre déclaration de revenus pré-remplie, en haut à gauche de la première page, avec le numéro d'accès en ligne ; sur vos avis d'impôt (impôt sur le revenu, taxe d'habitation, taxe foncière) en haut à gauche, rubrique « Vos références ».
Pour mémoire, du 9 mai 2021 jusqu'au 31 décembre 2021, le taux de réduction était de 25%. Le taux de la réduction était temporairement de 18% en fonction des montants que le FCPI s'est engagé à investir en PME innovantes, pour une période allant du 1er janvier 2021, jusqu'au 8 mai 2021.
Le remboursement de l'obligation dépend de la capacité de l'émetteur à faire face à ses engagements. Le risque de défaut est le risque lié à la solvabilité de l'entité qui a émis les titres. Dans le cas d'une défaillance de l'émetteur, vous pouvez perdre une partie voire la totalité du capital investi.
Le principal risque d'un placement en ETF porte sur la variation de l'indice du marché suivi : si l'indice baisse, votre portefeuille baisse dans les mêmes proportions, voire plus fortement si vous avez choisi des ETF à effet de levier. Vous pouvez donc perdre tout ou partie du capital investi.
Pour un OPCVM investi en ac-tions, coté quotidiennement sur l'Eurolist, vous devez respecter un créneau horaire pour le passage de votre ordre si vous souhaitez que votre demande de souscription soit prise en compte au cours du jour. Il en est de même pour la revente de parts.
La souscription au sein d'un FCPR n'octroie pas d'avantage fiscal à l'entrée. Les personnes physiques qui souscrivent des parts de FCPR bénéficient d'une exonération d'impôt sur le revenu des sommes ou valeurs distribuées.
les fonds professionnels spécialisés (FPS), y compris les sociétés de libre partenariat (SLP) les fonds professionnels de capital investissement (FPCI) les organismes professionnels de placement collectif immobilier (OPPCI)
Investir dans des OPC vous permet de diversifier la composition de votre patrimoine, en complément de vos livrets d'épargne ou de vos actifs immobiliers. Avec un seul fonds, vous pouvez investir simultanément sur de nombreux titres, sans avoir à les choisir ou à les acheter un à un.