Si le plan de trésorerie permet d'anticiper les évolutions de la trésorerie sur une période donnée, le budget de trésorerie quant à lui se construit et se suit sans discontinuité.
Le budget se limite à la prévision financière tandis que le business plan englobe une reflexion sur le marché, l'organisation, et la stratégie de l'entreprise pour les années à venir.
Différence entre plan de financement et plan de trésorerie
Le plan de trésorerie représente un des quatre principaux tableaux du business plan financier qui se compose comme suit : d'un plan de financement initial. d'un compte de résultat prévisionnel. d'un plan de trésorerie.
Le plan de trésorerie facilite la gestion financière de l'entreprise. Il doit être établi en début d'activité et mis à jour par la suite pour garder une visibilité sur la situation de la société et anticiper d'éventuels problèmes à venir.
Au niveau des encaissements, les éléments importants à prendre en compte sont les suivants : le chiffre d'affaires prévisionnel TTC, les apports en capital (capital de départ et augmentations de capital), les apports en compte courant, les subventions reçues, les produits financiers et les remboursements d'impôts.
Le budget de trésorerie est un plan prévisionnel qu'établit l'entreprise et qui lui permet d'avoir de la visibilité sur ses différentes recettes et dépenses. L'entreprise peut ainsi anticiper les difficultés et mieux piloter sa trésorerie.
Un budget est un acte juridique de prévision et d'autorisation financières par lequel sont prévues et définies les recettes et les dépenses annuelles de l'État.
Comment construire un budget de trésorerie prévisionnel ? Le budget de trésorerie est composé de deux parties (les encaissements prévisionnels et les décaissements prévisionnels) qui sont ventilées sur un certain nombre de périodes. Chaque entrée ou sortie de fonds y est imputée à sa date de paiement effective.
Vous l'aurez compris, un budget de trésorerie bien fait peut vous être très bénéfique. Globalement, la démarche reste assez simple : identification des encaissements et décaissements, conception puis remplissage du tableau et enfin analyse des résultats. Pensez ensuite à suivre votre trésorerie à fréquence régulière.
Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie ? Le plan de trésorerie est un document qui permet d'identifier tous les encaissements et tous les décaissements prévisibles d'une entreprise au cours de la première année de son existence. Les encaissements et les décaissements sont ventilés mois par mois sur une année.
Définition de trésorerie
Constituent ce qu'on appelle la trésorerie l'ensemble des sommes d'argent disponibles en caisse ou placées sur des comptes bancaires.
Qui peut établir un budget prévisionnel ? Le budget prévisionnel peut-être réalisé par le dirigeant lui-même, le responsable financier de l'entreprise ou par l'expert-comptable.
Le plan de trésorerie va permettre d'anticiper la santé financière à très court terme d'une entreprise. Pour établir ce bilan de trésorerie, on va réaliser un tableau dans lequel seront inscrits les encaissements et les décaissements prévus, en les ventilant (répartissant) mois par mois.
Classiquement, le budget remplit un rôle de prévision financière, que ce soit sous la forme recettes-dépenses ou de trésorerie, et ce, pour le fonctionnement et/ou l'investissement. Il permet de s'assurer ou non de l'existence d'un équilibre budgétaire sur l'exercice.
La trésorerie représente les sommes d'argent disponibles, c'est-à-dire des fonds qui existent physiquement et qui appartiennent à une entreprise. Le résultat, quant à lui, n'a pas de substance physique, c'est une donnée qui est obtenue en appliquant des règles comptables particulières.
Un budget prévisionnel est un document financier non normalisé, permettant d'anticiper les dépenses et les ressources d'une entreprise.
Le Trésorier peut avoir à administrer des emprunts ou des placements mais, de manière générale, le trésorier contrôle les entrées et les sorties d'argent de son entreprise. La responsabilité du trésorier est de rentabiliser au maximum l'argent dont dispose l'entreprise qui l'emploie.
Le compte de résultat prévisionnel est un tableau qui anticipe l'ensemble des entrées et des sorties pour chacune des trois premières années de votre entreprise. Il permet de déterminer, à l'avance et approximativement, le résultat (bénéfice ou perte) que vous pensez réaliser grâce à l'activité de votre entreprise.
La comptabilité budgétaire est entièrement différente de la comptabilité générale qui est un résumé des informations dans le bilan comptable de l'entreprise. Elle concerne uniquement les: Dépenses budgétaires ; Recettes budgétaires.
Le principe d'annualité
Il exprime l'idée que l'autorisation budgétaire donnée à l'exécutif pour collecter les recettes publiques et mettre en œuvre les dépenses ne vaut que pour un an. Actuellement, en France, les exercices budgétaires sont calés sur l'année civile.
Pour construire votre tableau de trésorerie, vous aurez besoin de la quasi-totalité des données de votre check-list de préparation de votre business plan : investissements, financements, charges, impôts et taxes et délais de paiement. Dans ce tableau, toutes les données doivent figurer pour leur montant TTC.
Le solde du budget de l'État correspond à la somme des soldes du budget général, des budgets annexes et des comptes spéciaux.