Dans tous les cantons, il existe une limite de salaire qui détermine le type de barème auquel vous serez assujetti : la limite se situe à 120 000 CHF par an. En dessous, vous êtes imposé à la source.
Ils n'ont pas à remplir de déclaration d'impôts tant que leurs revenus annuels bruts n'excèdent pas 120'000 CHF. En cas de dépassement de ce seuil, ils doivent, eux aussi, établir une déclaration (taxation ordinaire ultérieure).
En 2023, le seuil du revenu net imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 16.372 euros. Pour un couple sans enfant (deux parts fiscales), le revenu net imposable à ne pas dépasser est de 30.558€ (voir tous les montants 2023).
Qui paie l'impôt à la source? Tous les travailleurs étrangers domiciliés en Suisse – sauf les titulaires d'une autorisation d'établissement (permis C) et les personnes ayant un conjoint suisse ou titulaire d'un permis C.
Le montant de l'impôt suisse est calculé selon votre situation (frontalier ou résident), le canton où vous travaillez et votre revenu imposable. Ce dernier définit votre taux d'imposition et correspond à la somme de vos revenus bruts, moins les éventuelles déductions auxquelles vous auriez droit.
C'est en Suisse central qu'on paie le moins d'impôt, et en Suisse orientale. En Suisse romande, ainsi que dans les cantons de Berne, Bâle et Soleure, on y paie en moyenne plus d'impôt qu'ailleurs. Par ailleurs, ce sont les communes du canton de Neuchâtel où on paie le plus d'impôt en Suisse.
Munissez vous de votre "certificat de salaire Suisse / Lohnausweis" (voir ses n° de lignes) Servez le formulaire 2047 - Suisse (pas-à-pas pour déclarer vos salaires suisses : voir selon votre cas ci-dessous). Il vous permet d'obtenir vos salaires nets de charges, convertis en euros, à déclarer côté France.
Les déductions fiscales courantes incluent les dépenses de transport, les dépenses liées au logement, à l'emploi et les dons à des organisations caritatives.
Entre les années 2020 et 2023, le montant personnel de base est progressivement augmenté annuellement sur 4 ans. Ainsi, il a été de 13 229 $ pour 2020 et de 13 808 $ pour 2021, il est de 14 398 $ pour 2022 et sera de 15 000 $ pour 2023.
Un salaire mensuel de 3 000 euros net, perçu par un individu célibataire et sans personne à charge, non éligible à d'éventuelles réductions ou de crédit d'impôts correspond en effet à des revenus nets annuels de 36 000, imposés à 30%.
Quel impôt pour 2000 euros net ? Il sera donc taxé à hauteur de 11% de ses revenus. Cela représente donc un impôt total (et théorique) à payer de 1 445 euros en 2022.
L'ensemble des prélèvements ne dépasse pas le tiers du PIB national, ce qui place la Suisse bien au-dessous de la moyenne européenne. En outre, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) s'élève à seulement 7,7% sur le territoire helvétique. Un taux près de deux fois moins haut que le plancher européen, lui, fixé à 15%.
Si vous travaillez à Genève ou dans tous autres cantons suisses, vous paierez vos impôts en Suisse, soit dans votre État d'emploi. Une chose est certaine, dans les deux cas, le fait d'être frontalier ne vous dispense pas de l'obligation d'effectuer une déclaration de vos revenus en France.
Si le statut de frontalier est reconnu, les revenus sont imposés en France (cf domicile fiscal en France). Toutefois, en Allemagne, l'employeur prélève directement sur le salaire (imposition à la source).
La Suisse représente ainsi une destination professionnelle véritablement avantageuse. En plus d'un salaire moyen élevé, elle offre un taux de chômage particulièrement bas et l'un des meilleurs niveaux de qualité de vie au monde.
Pour devenir frontalier, vous devez résider au moins un jour par semaine dans votre logement en France et travailler pour une entreprise suisse. Une fois que vous avez votre permis G (permis de travail frontalier), vous pourrez bénéficier de plusieurs avantages non négligeables par rapport à votre situation.
Par exemple, vous devrez payer pour l'assurance, le loyer (si c'est le cas), les services publics et le transport, cela pourrait vous coûter 3.000 à 4.000 CHF (~ 3.500 €) par mois. Donc, pour bien vivre en Suisse (selon les villes), vous devez disposer d'au moins 4 000 à 5 000 CHF de revenus.
Les communes les plus abordables
Les personnes flexibles sur le plan professionnel et privé trouveront des prix très attractifs sur le marché du logement à La-Chaux-de-Fonds, élue ville la moins chère de Suisse ! Les loyers y sont environ deux fois moins chers que dans les villes de Zurich et de Zoug.
En Suisse, 16,2% des contribuables se retrouvent ainsi dans la catégorie des riches selon cette définition. Cette proportion s'élève à 28,6% à Zoug. Le Valais est le canton qui regroupe le moins de riches contribuables avec un taux de 9,5%, derrière le Jura, encore, à 10,8%.
Démarches administratives
Pour pouvoir déménager en Suisse, il faut être en possession d'une autorisation d'établissement ou de travail valable : autorisation B, C, G (résidence secondaire), L, autorisation pour étudiant ou justifier d'un regroupement familial.
Cela signifie que votre salaire net sera de € 361 617 par an, ou € 30 135 par mois. Votre taux d'imposition moyen est 53.6% et votre taux d'imposition marginal est 58.7%.
Si, malgré votre départ à l'étranger, vous restez assimilé à un résident fiscal en France, vous continuerez de déposer une déclaration pour l'année entière comprenant tous les revenus du foyer auprès du Service des impôts du lieu de votre résidence fiscale en France.
Vous avez bénéficié de réductions d'impôt en 2020 – Si vous êtes devenu non imposable en 2020, parce que vous avez bénéficié de réductions d'impôt ou de crédits d'impôt (pour dons aux œuvres, emploi d'un salarié à domicile ou frais de garde d'enfant, par exemple) qui ont effacé totalement votre impôt, votre taux de ...