Elles doivent également justifier d'un revenu fiscal de référence n-2 (soit en 2025, le revenu fiscal figurant sur l'avis d'imposition 2024) inférieur à un plafond qui est fonction de la situation familiale). Pour un célibataire sans enfant, le plafond de revenu est de 22 823€.
épargnant avec 1,5 part fiscale : revenus 2024 ou 2025 à ne pas dépasser de 28.406 euros pour un foyer composé de un parent et un enfant. épargnant avec 2 parts fiscales : revenus 2024 ou 2025 à ne pas dépasser de 34.393 euros pour un foyer composé de un parent et deux enfants ou pour deux parents sans enfant.
Non, le simple fait d'être imposable, c'est-à-dire de payer l'impôt sur le revenu, ne signifie pas que vous devrez renoncer à votre LEP. Ce qui compte, c'est votre revenu fiscal de référence (RFR), ce montant qui figure sur la première page de votre avis d'imposition.
En 2025, avant d'ouvrir un LEP la banque vérifie, en fonction de la date de demande d'ouverture, votre revenu fiscal de référence de l'année 2023 (présent sur votre avis d'imposition 2024) ou de l'année 2024 (sur votre avis d'imposition disponible à partir de l'été 2025).
Plafonds de ressources
Cela correspondrait selon nos calculs à des revenus mensuels d'environ 2.130 € pour un célibataire et 3.275 € pour un couple. Ces plafonds se rapportent au dernier revenu fiscal de référence (avis d'imposition 2025 ou 2026 quand il sera disponible).
Des conditions de revenus qui limitent l'accès au LEP
Seuls les contribuables ayant des revenus modestes peuvent ouvrir un LEP, ce qui exclut une grande partie de la population. Cet inconvénient du LEP limite son accessibilité et empêche de nombreux épargnants de profiter de ses taux d'intérêt avantageux.
Les livrets réglementés par l'Etat comme le Livret A (plafond 22 950 €, taux 1,7 % net), le LDDS (plafond 12 000 €, 1,7 % net) ou le LEP (plafond 10 000 €, 2,7 % net pour les ménages éligibles) offrent une garantie du capital, une liquidité immédiate et sont totalement exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux.
Le Livret A offre un rendement relativement faible, notamment en comparaison avec l'inflation ou d'autres produits d'investissement. Placer plus de 3 000 euros limite les opportunités de gains plus importants ailleurs, comme sur des placements plus rentables (assurance-vie, PEA, etc.).
En 2025, dans les conditions actuelles, avec un LEP plein à 10 000 € et un taux de 3,5% maintenu tout au long de l'année, les intérêts générés en une année seront de 350€ . Profitez de cette opportunité pour sécuriser et valoriser votre épargne avec un produit simple et performant !
le taux d'intérêt annuel du livret A est fixé à 1,7 % (contre 2,4 % entre le 1er février 2025 et le 31 juillet 2025) ; le taux d'intérêt annuel du livret d'épargne populaire (LEP) est fixé à 2,7 % (contre 3,5 % entre le 1er février 2025 et le 31 juillet 2025).
La plupart des personnes doivent payer la pénalité pour frais de santé (LEP) tant qu'elles sont inscrites au programme d'assurance-médicaments Medicare. Il existe quelques exceptions : si vous bénéficiez d'une aide supplémentaire, votre pénalité sera définitivement annulée. Si vous avez moins de 65 ans et que vous êtes couvert par Medicare, votre pénalité pour frais de santé prendra fin à vos 65 ans .
Le livret de développement durable et solidaire (LDDS)
Cependant, la plupart des établissements demandent un versement initial de 15 €. Plafonds des dépôts : 12 000 € (hors capitalisation des intérêts). Taux de rémunération : le taux d'intérêt annuel est de 2,4 % jusqu'en juillet 2025.
Il n'est pas possible d'ouvrir un LEP à l'un de ses enfants. Depuis janvier 2021, il n'est plus nécessaire de présenter un avis d'imposition (ou un justificatif d'impôt) de l'année précédente (ou de l'année en cours si vous l'avez) afin d'ouvrir ce livret.
Le LEP est réservé aux personnes physiques dont le domicile fiscal est situé France et dont le RFR ne dépassent pas des plafonds révisés chaque année. Son taux d'intérêt de 3,5 % est totalement exonéré d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Cela en fait le livret réglementé le plus performant du marché.
Un placement non imposable est un produit d'épargne dont les gains ne subissent pas d'impôt sur le revenu. C'est le cas par exemple du Livret A, du LDDS ou du LEP.
1 – Les meilleurs placements bancaires sans risque
Les PEA, comptes titres et certains livrets taxés
D'abord, deux types de placements reposant sur des actions. D'une part les Plans d'épargne en actions (PEA), et d'autre part les Comptes titres ordinaires (CTO). Les revenus que vos actifs placés sur ces portefeuilles généreront seront davantage taxés.
Une mauvaise nouvelle pour les épargnants en ce début d'année. Le taux du Livret A devrait à nouveau être revu à la baisse au 1er février prochain, passant de 1,7% actuellement à 1,4% en appliquant la formule de calcul traditionnel. Soit un nouveau plus bas depuis juillet 2022 (1%).
Si vous êtes éligible, le LEP est plus rentable avec un taux de 2,7 % net, contre 1,7 % pour le Livret A. En revanche, le Livret A permet d'épargner davantage grâce à son plafond supérieur (22 950 € contre 10 000 € pour le LEP). Le bon choix dépend donc de votre profil fiscal et de vos objectifs.
LEP bloqué : quelles alternatives ?
Pour accéder au LEP, les critères de revenus seront revalorisés de 2,1% en 2025. Une personne seule devra justifier d'un revenu fiscal de référence maximal de 22 890€, tandis qu'un couple marié ou lié par un PACS pourra atteindre 35 115€.
La contribution sur les hauts revenus
Elle concerne les foyers imposables avec un revenu fiscal de référence qui est supérieur aux seuils suivants : 250 000 € si vous êtes célibataire, veuf, séparé ou divorcé, 500 000 € si vous êtes marié ou pacsé et soumis à imposition commune.
Quel est le meilleur placement financier ou investir en 2026 ?