Vous êtes considéré comme travailleur autonome/indépendant lorsque vous travaillez à votre compte et non pour une autre personne. Vous facturez un service à un ou plusieurs clients qui, de leur côté, s'engagent à vous rémunérer une somme définie. Il n'y a donc aucun lien de subordination entre vous et ces derniers.
Salariés : Un salarié d'une entreprise peut tout à fait cumuler une activité professionnelle de travailleur autonome si son emploi du temps le lui permet. Cela peut lui permettre de commencer une autre activité en parallèle de son emploi principal. Soit par passion pour un projet, ou par complément de revenu.
Le travailleur autonome a le libre choix des moyens d'exécution du contrat et il n'existe aucun lien de subordination entre lui et le client. Le travailleur autonome peut également être appelé " entrepreneur indépendant " ou " prestataire de services ".
L'assurance-emploi a un programme conçu pour les travailleurs autonomes. Si vous gérez votre propre entreprise ou si vous détenez plus de 40 % des actions avec droit de vote de votre société, ce programme peut vous donner accès à des prestations spéciales dès 12 mois après votre inscription.
Déduire vos dépenses
Comme travailleur autonome, votre revenu équivaut aux revenus de votre entreprise moins vos dépenses. Pour diminuer votre impôt, déduisez vos frais d'entreprise : coût de votre bureau (même s'il est à domicile), transport, communications, chauffage, repas d'affaires, etc.
En tant que travailleur autonome, vous devez remplir le formulaire TP-80 « Revenus et dépenses d'entreprise ou de profession » et le joindre à votre déclaration de revenus provinciale. Si vous exploitez plusieurs entreprises, vous devez remplir le formulaire TP-80 pour chacune d'entre elles.
Utiliser un logiciel de facturation en ligne. Les logiciels de factures et de devis en ligne sont des ressources à ne pas négliger pour tout travailleur autonome. Ce type de logiciel vous permet en effet d'utiliser des modèles de facture personnalisables et professionnels. Vous n'avez qu'à ajouter votre logo !
Ils peuvent aussi avoir accès à des congés payés et à plusieurs autres avantages, comme l'assurance-emploi, un régime de retraite, le remboursement des frais de transport, etc. Enfin, sachez aussi qu'en plus de l'impôt, les travailleurs autonomes doivent payer la totalité de leur cotisation au RRQ.
Si vous êtes propriétaire unique et que vous exploitez une entreprise sous votre nom légal (par exemple, Jeanne Unetelle), il n'est généralement pas obligatoire d'enregistrer votre nom d'entreprise.
Une 1ère tranche de revenus de 1$ à 45 105$ est imposée à 27%. Une 2ème entre 45 106$ et 49 020$ est imposée à 32% et ainsi de suite. Il est cependant important de comprendre que chaque palier d'imposition est calculé indépendamment et que le dernier palier atteint représentera le taux d'imposition marginal.
– Le feuillet T4A qui recense tous les paiements et avantages pour un travailleur autonome. – Le T4A Sommaire qui récapitule tous les feuillets T4A que vous avez soumis au gouvernement. – Le feuillet T5: si vous avez versé des droits d'auteur à ce travailleur.
Le travailleur autonome travaille pour son propre compte. Il offre ses services ou ses produits à des clients avec lesquels il peut signer des contrats de service. Il peut également embaucher des employés pour l'aider à réaliser ses contrats. Il devient alors le grand patron de l'entreprise.
La déclaration de revenus est composée du formulaire 2042, ainsi que des formulaires complémentaires 2042 C et 2042 C Pro qui concernent les revenus complémentaires, exceptionnels et occasionnels (covoiturage, location d'un appartement...), mais aussi les revenus tirés d'une activité non-salariée (auto-entreprise, ...
Le travailleur indépendant doit déclarer en ligne ses revenus professionnels directement sur la déclaration des revenus via son espace particulier sur impots.gouv.fr (déclaration 2042 complétée d'un volet « social » spécifique).
La travailleuse ou le travailleur autonome doit payer une cotisation au RQAP au moment de la production de sa déclaration de revenus du Québec. La cotisation est calculée sur son revenu net d'entreprise (revenu tiré de ses activités de travailleuse ou de travailleur autonome).
Avantage #1 : Des économies sur certaines dépenses
Lorsque vous travaillez à partir de la maison, vous économisez pour certaines dépenses qui auraient pu se produire au bureau. Ainsi, au lieu de dépenser une fortune pour des habits professionnels, vous pouvez travailler en pyjama!
Généralement, les gens qui ont un revenu inférieur à 11 635 $ pour la déclaration au fédéral et à 14 890 $ pour la déclaration au provincial n'ont aucun impôt à payer.
Le porte-parole de Revenus Québec, Stéphane Dion, explique cependant que tous ceux qui ont des activités commerciales au Québec doivent habituellement produire une facture.
En particulier dans les entreprises de services, la facturation repose sur le calcul d'un taux horaire. Celui-ci correspond au prix auquel l'entreprise facture une heure de temps de travail d'un de ses collaborateurs, à ses clients.
La date d'entrée en vigueur de votre inscription est au plus tard le 2 mai 2020. C'est à cette date que vous avez effectué votre première fourniture après avoir cessé d'être un petit fournisseur. Vous devez commencer à facturer la TPS/TVH à la date de votre inscription.
Vous recevrez un feuillet T4A de l'Agence du revenu du Canada (ARC) si vous avez reçu des paiements de l'une ou plusieurs des prestations suivantes liées à la COVID-19 en 2021 : Prestation canadienne de la relance économique (PCRE) Prestation canadienne de la relance économique pour proches aidants (PCREPA)
B- Pourquoi ai-je reçu deux (2) feuillets T4? Lors de vos premiers mois de travail, vous n'étiez pas éligible à l'assurance salaire et l'employeur a cotisé à taux plein à l'assurance emploi. Suite à votre éligibilité, l'employeur a cotisé à taux réduit à l'assurance emploi.
Normalement, vous devez remplir un feuillet T4 si vous êtes un employeur (résident ou non-résident) et vous payez un revenu d'emploi, des commissions, des allocations ou avantages imposables, des revenus de pêche ou d'autres genres de paiement à vos employés pour services rendus au cours de l'année.