Les frais de repas Seuls les frais liés aux repas pris dans le cadre d'une activité professionnelle et en dehors du domicile privé sont déductibles de son revenu brut imposable.
Avec le barème 2025 : Sur une dépense de 16 € TTC, le professionnel peut déduire les frais de repas à hauteur de 16 € - 5,45 € (évaluation forfaitaire du repas pris au domicile) = 10,55 €
L'administration fiscale britannique (HMRC) vous permet de demander une indemnité journalière de repas si vous êtes travailleur indépendant et que vous passez la nuit hors de votre domicile pour un déplacement professionnel . Pour être éligible, vous devez remplir les conditions suivantes : les dépenses liées à la nourriture et aux boissons doivent concerner exclusivement votre déplacement professionnel.
Aucune dépense ne peut être déduite dans le régime micro-entreprise. Un micro-entrepreneur ne peut, en pratique, enlever de son chiffre d'affaires aucune charge.
Si vous disposez d'un mode de restauration collective sur votre lieu de travail ou à proximité : si vous avez des justificatifs, vous pouvez déduire la différence entre le prix du repas payé « à la cantine » et la valeur du repas pris à votre domicile (évalué forfaitairement à 5,35 € pour 2024).
les frais de repas individuel : ils sont déductibles si vous habitez trop loin de votre travail pour prendre votre repas chez vous et la déduction se fait seulement sur les dépenses supérieures à 5,20 euros en 2022 (montant correspondant au coût évalué d'un repas pris à domicile) et elle est plafonnée à 20,20 euros.
Les frais de repas
Le justificatif de frais de repas peut être : une note de frais de restaurant, de préférence un reçu plutôt qu'une facture. une note de frais repas supermarché une note de boulangerie.
5 astuces pour réduire son imposition en micro-entreprise
FRAIS RÉELS TOTALEMENT DÉDUCTIBLES POUR UN INDÉPENDANT
Matériel de bureau, matériel, machines, vêtements. Tous les frais liés à votre bureau si celui-ci ne fait pas partie de votre habitation : chauffage, électricité, téléphone, internet. Cotisations sociales trimestrielles. Pension libre complémentaire.
Impossibilité de déduire les frais de déplacement au réel ou via l'indemnité kilométrique : contrairement aux entreprises soumises au régime réel d'imposition, les auto-entrepreneurs ne peuvent pas déduire leurs dépenses professionnelles, y compris les frais de déplacement et les frais kilométriques.
Parmi les frais les plus fréquemment admis en déduction, on trouve :
Les avantages de la micro-entreprise sont nombreux :
Des obligations comptables réduites à la tenue d'un livre journal détaillant les recettes et d'un registre récapitulatif des achats (en cas d'activité relevant du seuil de 188 700 €) : pas de compte de résultat ni de bilan à établir en fin d'année !
Dans cette situation, l'administration fiscale tolère une prise en compte des repas en tant que frais réels déductibles sans justificatif, sur la base d'un forfait. Ce forfait est fixé à 5,45 euros par repas (en 2025).
Le recours à la facturation de frais de débours par l'auto-entrepreneur
Un auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses charges
Quelle que soit son option fiscale (versement libératoire ou barème progressif), un auto-entrepreneur est imposé sur son chiffre d'affaires et ne peut déduire aucune charge ni amortir son matériel.
Les frais de repas d'entreprise sont déductibles à partir du moment où ils sont justifiés. Ce qui veut dire que les frais engagés lors d'une invitation dîner officiel d'un client ou d'un prospect au restaurant sont déductibles car perçus comme des frais professionnels.
Un indépendant à titre principal est toujours redevable d'une cotisation minimale, calculée sur un revenu minimum de 17.374,08 euros.
Le salaire max d'un auto-entrepreneur prestataires de services en BIC. Plafond de CA 77 700 € – 21,20 % de cotisations sociales (16 472 €) = 61 228 € – 50 % d'abattement fiscal correspondant à vos charges estimées (38 850 €) = 22 378 €, soit 1865 €/mois.
Lorsque vous créez votre micro-entreprise, vous pouvez prétendre à différentes aides sur tout le territoire.
Les frais de repas et de divertissement sont-ils déductibles ? Vous ne pouvez déduire que 50 % de ces frais de votre revenu d’entreprise. Il en va de même pour les frais de repas et de divertissement liés à un congrès. Les frais de participation à un congrès doivent être déduits de votre revenu d’entreprise.
Nouveaux plafonds de déduction pour 2025
Le coût forfaitaire d'un repas à domicile est fixé à 5,45 € (contre 5,35 € en 2024) Le seuil au-delà duquel un repas professionnel est jugé excessif s'élève à 21,10 € (contre 20,70 € en 2024)
Vous ne pouvez pas justifier vos frais de repas et de nourriture. Si le contribuable ne peut pas joindre de justificatifs, la base forfaitaire de 4.85 € est retenue. Exemple de calcul des frais de repas sans justificatif : 5 repas par semaine durant 40 semaines dans l'année : (5*40)*4.85 = 980 € de déduction annuelle.
L'avantage en nature correspondant à la valeur d'un repas est fixé forfaitairement à 5,45 € par jour en 2025. Seule la dépense supplémentaire au-delà de ce montant est déductible. Le plafond maximal de déduction est fixé à 21,10 € TTC par repas. Au-delà, l'administration considère la dépense comme excessive.