Afin d'encourager la constitution à titre facultatif et individuel d'une épargne en vue de la retraite, un avantage fiscal est accordé sous la forme d'une déduction des cotisations versées.
Le plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants : 10 % des revenus professionnels de 2022, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 35 194 €, ou 4 114 € si ce montant est plus élevé.
Les sommes versées au cours d'une année sont déductibles des revenus imposables de l'année concernée, dans la limite d'un plafond fixé pour chaque membre du foyer fiscalEnsemble de personnes remplissant une seule déclaration de revenus (exemple : époux, épouse et enfants à charge).
Plan d'Épargne Retraite : une fiscalité adaptée à chacun
L'avantage du PER est que lLes sommes versées sur un PER sont déductibles de vos revenus imposables à hauteur d'un plafond annuel. Cette déduction fiscaleCet avantage fiscal vous procure une économie d'impôt proportionnelle à votre taux d'imposition.
Comment est calculé le plafond d'épargne retraite ? La formule du plafond dépend de votre statut professionnel, et de vos ressources. Ainsi, au titre des versements effectués une année n, le plafond est fixé à : Pour tous (salariés et autres) : 10% des revenus professionnels imposables n-1.
Le plafond épargne retraite vient en effet limiter votre déduction fiscale. Les chiffres qui servent de base pour le calcul sont ceux de l'année précédente. Par ailleurs, vous pouvez ajouter les plafonds non utilisés au cours des 3 dernières années. Au-delà, les potentielles déductions non utilisées sont perdues.
Vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt sur vos versements, 30% soit 315 euros par an. Si vous épargnez moins, vous ne bénéficierez pas de l'intégralité de la réduction d'impôt. Si vous souhaitez vous constituer un capital pension supplémentaire , vous optez pour le montant maximum de 1.350 euros par an.
Les inconvénients du plan d'épargne retraite
Un des avantages du plan d'épargne retraite est aussi son principal inconvénient. En effet, sur un PER individuel, le capital est en principe bloqué jusqu'au départ en retraite. Les situations donnant lieu à un déblocage anticipé sont donc restreintes.
Le PERin (plan d'épargne retraite individuel) est l'un des dispositifs les plus simples et efficaces pour réduire ses impôts. Dans la pratique, vos versements sur le PERin sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds annuels.
Lecture : pour obtenir une rente de 1000 € par mois, soit 12 000 € par an, il faut détenir un capital de 300 000 € et le placer à 4 % annuels.
Si vous avez un haut revenu, attendre le 1er février peut être plus intéressant. En effet, la dernière année de carrière n'entre pas dans le calcul de votre pension, qui repose sur vos 25 meilleures années.
Des risques liés aux supports d'investissement du PER : Les unités de compte exposent à la volatilité des marchés, tandis que les fonds en euros offrent des rendements plus limités. Une transmission limitée : Contrairement à l'assurance vie, le PER est moins flexible pour organiser sa succession.
Pour faire baisser la fiscalité lors de votre départ à la retraite, vous avez également la possibilité de la verser sur un produit d'épargne dédié à la retraite. Ils offrent des déductions fiscales sur les sommes versées. On peut citer le Plan d'Épargne Retraite (PER) ou le Plan d'Épargne Retraite Populaire (Perp).
Vous pouvez récupérer votre épargne, sous forme d'un versement unique, de façon anticipée dans les cas suivants : Invalidité (2e ou 3e catégorie) si vous êtes invalide, ou vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs. Décès de votre époux ou épouse ou de votre partenaire de Pacs.
Les cotisations d'épargne retraite déductibles sont des cotisations facultatives. Je ne déduis pas le montant des cotisations directement du montant de mes salaires : je les déclare ligne 6NS, 6NT, 6NU ou 6RS, 6RT, 6RU.
Sont notamment déductibles au titre des frais réels : frais de repas si votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous, frais liés au télétravail, frais de déplacement professionnel, frais de documentation professionnelle, frais de double résidence ..
Le départ anticipé pour invalidité
Cette radiation intervient dès que vous êtes dans l'impossibilité définitive et absolue de continuer vos fonctions à la suite d'une maladie, d'une blessure ou d'une infirmité grave. La pension est égale au moins à 50 % du traitement si le taux d'invalidité est d'au moins 60 %.
Le plafond PER pour un retraité ou une personne sans profession. Si vous n'avez pas de revenus professionnels, le plafond de déduction fiscale pour vos versements sur un PER en 2025 est de 4 637 €.
Épargner en priorité pour sa retraite, c'est se rendre un grand service et s'assurer de vivre une retraite parmi les plus belles années de sa vie. Cela pourrait même permettre de prendre sa retraite plus tôt . Il suffit d'une planification financière avisée.
La règle des 7 % pour la retraite postule qu'un retraité peut retirer sans risque 7 % de son portefeuille de retraite chaque année, ajusté en fonction de l'inflation, avec l'espoir raisonnable que ses économies dureront pendant toute la durée de sa retraite, généralement estimée à 30 ans.
Si vous avez 100 000 € sur votre PER et que vous partez à la retraite à 65 ans, vous pourrez avoir une rente mensuelle de 595 € jusqu'à la fin de votre vie.
Les cotisations versées à un plan d'épargne retraite sont déductibles de l'impôt sur le revenu, et doivent être déclarées à la rubrique « Charges déductibles (pensions alimentaires, épargne retraite ..) », à l'étape 3 de votre déclaration de revenus en ligne.
Quelle épargne non imposable existe en France ? L'épargne non imposable la plus connue en France regroupe les livrets réglementés comme le Livret A, le LDDS et le LEP. Ils permettent de placer son argent en toute sécurité avec une fiscalité nulle.
En 2026, l'abattement reste fixé à 10% des pensions, plafonné à 4 399 € par foyer fiscal avec un minimum de 450 € par retraité (plafonds 2025). Aucun changement n'est prévu suite au rejet de la réforme. Le régime actuel demeure en vigueur.