Ce compte est utilisé pour annuler une charge d'exploitation pour laquelle la contrepartie n'est pas connue au moment de la saisie comptable. On peut par exemple l'utiliser pour constater la part salariale des tickets restaurant achetés pendant l'exercice figurant en compte 647.
Les transferts de charges d'exploitation sont enregistrées dans le compte 791. Il convient de créditer ce compte du montant de la charge concernée et de débiter le compte de la charge correspondante. Exemple : une entreprise souhaite sortir de son stock un produit pour l'offrir à un client fidèle.
Bonjour, le compte 791 n'a pas à être soldé. Il faut débiter le compte banque par le crédit du compte 791. Le compte 791 sera soldé en fin d'année comme les autres compte de produit pour la détermination du résultat.
Voici comment comptabiliser un transfert de charges d'exploitation : On débite le compte de bilan (généralement un compte d'immobilisations) ou un compte de gestion (un compte de charges), Et on crédite le compte 791 « Transferts de charges d'exploitation ».
Principes de comptabilisation des indemnités d'assurances
Généralement, cette indemnité sera comptabilisée au crédit du compte 79 « Transferts de charges« . Si l'une des deux conditions n'est pas satisfaite, le produit ne devra pas être comptabilisé. Une mention dans l'annexe comptable pourra être envisagée.
Vous devez présenter au tribunal une demande destinée à indemniser l'ensemble des préjudices que vous avez subis. Le juge ne peut pas condamner la partie attaquée à verser un montant supérieur à votre demande. Vous devez présenter des preuves de votre préjudice : factures, photos de l'accident...
Le remboursement de l'assurance est comptabilisé en compte 79 « transferts de charges ». La franchise n'est jamais comptabilisée directement dans un compte de charges (classe 6). Au mieux, elle apparaît dans les comptes par différence au moment de son règlement.
Les virements doivent être comptabilisés à leur date d'émission (en pratique, il s'agit de la date de l'ordre de virement). L'écriture comptable est la même que pour les chèques : On débite le compte de tiers concerné (compte 401, 421, 44551 ou 431 par exemple), Et on crédite le compte 512 « Banque ».
Ce compte est utilisé pour annuler une charge exceptionnelle pour laquelle la contrepartie n'est pas connue au moment de la saisie comptable.
Un bon de livraison est un document qui précise le contenu d'une livraison et qui permet de transférer la possession de marchandises. Concrètement un bon de livraison peut prendre la forme d'un document papier ou dématérialisé.
« Si l'emprunt refinancé prévoit une pénalité de remboursement anticipé capitalisée, le montant de la pénalité est comptabilisé au débit du compte 668 "Autres charges financières”.
Si le remboursement correspond à des cotisations de l'exercice, vous pouvez les comptabiliser en moins du compte de charge (646300 si c'est l'urssaf de l'exploitant ou 645100 si urssaf salarié). Si cela date d'exercices anterieurs vous pouvez le comptabiliser en 772.
La reprise sur amortissement et sur provision est la différence entre les dotations réalisées durant un exercice donné et la valeur de dépréciation concrète d'une immobilisation. Combien coûterait les services d'un expert comptable ? Les tarifs peuvent varier selon vos critères et besoins.
Les « autre charges de gestion courante » correspondent aux charges provenant d'évènements qui concernent l'exploitation de l'entreprise, mais qui sont de nature ponctuelle. En comptabilité, ces autres charges sont regroupées dans le compte 65. Elles vont des redevances aux créances douteuses ou irrécouvrables, etc.
Ce compte est utilisé pour comptabiliser les produits issus de la gestion courante de l'entreprise ne pouvant être comptabilisés dans un autre compte. On y retrouvera par exemple les centimes issus des arrondis fiscaux.
Ce compte est utilisé pour enregistrer les produits financiers ne pouvant pas être comptabilisés dans un autre compte comme par exemple un abandon de créance financière.
Le compte 754 " Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) " enregistre la quote-part des excédents répartis entre les associés coopérateurs au prorata des opérations traitées.
Comptes 675 et 775, utiles pour comptabiliser la cession
Que ce soit la vente ou la cession d'une immobilisation corporelle, elles provoquent toujours des conséquences sur la comptabilité de l'entreprise.
La réception de la feuille de soins par la CPAM déclenche le processus de remboursement. C'est la Sécurité sociale qui intervient en premier lieu. La part prise en charge par l'Assurance maladie est alors versée, sous 5 jours, sur le compte bancaire associé à votre compte d'assuré social.
Pour demander un remboursement de vos cotisations d'assurance ou une indemnisation, quel que soit le motif, il vous faut envoyer une lettre en recommandé avec accusé de réception à votre compagnie d'assurance. Dans cette lettre, détaillez les raisons de votre résiliation et de votre demande de remboursement.
Il existe différentes méthodes quant à la comptabilisation du remboursement de la CPAM. - soit vous utilisez le compte de transfert de charges (791) puis le compte 648 pour l'ecriture dans le journal des salaires. - soit un compte de tiers de type 438.