Par exemple, si vous avez un plafond de 6 000 € et votre conjoint de 4 000 €, mais qu'il n'utilise que 2 000 €, vous pouvez utiliser les 2 000 € restants. Cela permet de maximiser les déductions fiscales pour le ménage et de réduire l'impôt sur le revenu global.
Vous êtes salarié
Le plafond est majoré du plafond de déduction (ou de la fraction du plafond) non utilisé au cours des 3 années précédentes, du plus ancien au plus récent. Le plafond personnalisé applicable à vos cotisations versées en 2026 sera indiqué sur votre avis d'impôt 2026 (sur les revenus 2025).
Le plafond épargne retraite vient en effet limiter votre déduction fiscale. Les chiffres qui servent de base pour le calcul sont ceux de l'année précédente. Par ailleurs, vous pouvez ajouter les plafonds non utilisés au cours des 3 dernières années. Au-delà, les potentielles déductions non utilisées sont perdues.
Pour demander le déblocage anticipé du PER, vous devez envoyer une lettre, de préférence recommandée, à l'organisme gestionnaire, avec les éléments suivants :
Vous pouvez débloquer votre PER individuel au plus tôt à la date d'obtention de votre pension de retraite ou quand vous avez atteint l'âge légal de départ à la retraite (selon votre année de naissance).
Une demande de déblocage ne peut être formulée qu'une fois pour un même motif. Il suffit de contacter votre entreprise, ou l'organisme qui gère votre plan d'épargne, pour connaître les justificatifs à produire.
Est-ce possible de perdre de l'argent avec son PER ? Oui, tous les produits d'épargne retraite peuvent vous faire perdre de l'argent (PER d'entreprise, PER individuel PerIn, PER collectif PerCo, contrat Madelin, etc.).
Quelles sont les possibilités de déblocage anticipé des Plans d'épargne retraite (PER) ? - L'acquisition de la résidence principale, mais dans ce cas, seule l'épargne consécutive aux versements volontaires et/ou aux versements issus de l'épargne salariale peut être débloquée.
Les inconvénients du plan d'épargne retraite
Un des avantages du plan d'épargne retraite est aussi son principal inconvénient. En effet, sur un PER individuel, le capital est en principe bloqué jusqu'au départ en retraite. Les situations donnant lieu à un déblocage anticipé sont donc restreintes.
Le Plan d'Épargne Retraite, hors déblocages anticipés, peut être mis en liquidation à partir de l'âge de la retraite ou de l'obtention des droits à la retraite. Toutefois, le titulaire n'a aucune obligation de le faire. Il peut continuer à faire des versements après son départ à la retraite et continuer à capitaliser.
Chaque année, un plafond de déduction fiscale est déterminé en fonction de vos revenus pour favoriser votre épargne retraite. Si vous ne l'exploitez pas pleinement, le montant restant devient ce qu'on appelle un "plafond non utilisé".
Pour un travailleur non salarié (TNS) : il existe un double plafond pour le PER. Le premier correspond à 10 % de la fraction imposable, dans la limite de 80 % du PASS, soit 35 193 € en 2023. Le second plafond équivaut à 15 % du bénéfice, compris entre une et huit fois le PASS, soit un montant de 46 191 € pour 2023.
Le déclarant 2 avait un plafond de 4 114 € et a cotisé 2 736€ (cf « Cotisations prises en compte en 2023 »), d'où un plafond non utilisé de 4114-2736= 1 378 €. Les plafonds non utilisés pour les revenus de 2022 et 2021 correspondent à la même définition pour les deux années antérieures.
En 2025, le plafond PER varie selon votre statut. Les salariés, retraités, etc., peuvent déduire entre 4 637 € et 37 094 € selon leurs revenus.
Vous ne payez pas d'impôt si votre revenu net imposable divisé par vos parts fiscales reste inférieur à 11 497 €. Ce seuil varie selon votre situation familiale : 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, avec des demi-parts supplémentaires pour les enfants ou l'isolement.
C'est un placement particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés. L'épargne reste bloquée jusqu'à la retraite, sauf exceptions (acquisition de résidence, accidents de la vie). Les frais et la fiscalité à la sortie doivent être étudiés avec attention.
La règle des 7 % pour la retraite est une stratégie de retrait simple qui suggère aux retraités de retirer 7 % de leur épargne-retraite totale la première année de leur retraite, puis d'ajuster ce montant de retrait annuel chaque année pour suivre l'inflation.
Lecture : pour obtenir une rente de 1000 € par mois, soit 12 000 € par an, il faut détenir un capital de 300 000 € et le placer à 4 % annuels.
Pour récupérer votre PER avant la retraite, vous devez adresser une demande écrite (idéalement par courrier recommandé) à l'organisme gestionnaire. - Un justificatif lié au motif de déblocage anticipé du PER (acte de vente, jugement de liquidation, attestation d'invalidité, etc.).
Si vous êtes situé dans la tranche d'imposition la plus haute à 45%, votre gain fiscal sera de 450 euros (1000 x 45/100). Le plafond d'épargne retraite correspond à la somme qu'il est possible de déduire de son revenu imposable. On parle de déduction fiscale, c'est-à-dire une somme retirée du revenu imposable.
FAQ particuliers Epargne Epargne retraite Comment clôturer mon plan d'épargne retraite individuel ? Votre plan d'épargne retraite individuel (PERi) peut être clôturé à partir de votre départ à la retraite ou dans les cas de déblocage anticipé prévu par la loi et repris dans la notice d'information de votre contrat.
Définition du plafond épargne retraite non utilisé
Pour 2025, ce plafond s'élève à 10 % des revenus professionnels (dans la limite de 8 PASS de l'année précédente ) ou à 4 710€ maximum, selon le PASS de 2025.
Pour espérer une rente viagère de 300 euros par mois, il est nécessaire de disposer à 65 ans d'un capital d'environ 100 000 euros.
Est-il possible de verser sur un PER après la retraite ? Oui, il est tout à fait possible de continuer à effectuer des versements volontaires après la retraite, à condition que le produit reste ouvert. Ces apports restent déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds en vigueur.