La réduction d'impôt en 2025 est de 25% du montant de l'investissement, dans la limite de 50.000 euros pour un célibataire et 100.000 euros pour un couple marié. Cette réduction est soumise au plafonnement global des niches fiscales de 10 000 € (avec report possible). La durée de conservation minimale de 5 ans à 7 ans.
Impôts et revenus
En l'absence de loi de finances pour 2026 avant la fin de l'année 2025, le barème de calcul de l'impôt sur le revenu « barème IR » n'est pas revalorisé selon le calendrier traditionnel. Par ailleurs, les taux de prélèvement à la source appliqués en janvier 2026 restent inchangés.
Comment réduire son impôt sur le revenu ?
Sont notamment déductibles au titre des frais réels : frais de repas si votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous, frais liés au télétravail, frais de déplacement professionnel, frais de documentation professionnelle, frais de double résidence ..
Plafond 2026 de la retraite de base: 2 002,50 euros par mois (24 030 euros/an). Calcul: 50% du plafond mensuel de la Sécurité sociale fixé à 4 005 euros. Hausse du plafond: +2% en 2026, après +1,6% en 2025.
Dans ce schéma, l'abattement de 10 % serait maintenu mais plafonné autour de 3 000 €. Concrètement, un retraité à 2 500 € nets par mois (30 000 € par an) continuerait à bénéficier de l'intégralité de ses 10 %, tandis qu'un retraité à 3 000 € ou 3 500 € par mois verrait son abattement limité.
Bonne nouvelle pour les retraités : l'abattement de 10 % sur les pensions est maintenu en 2026. Bonne nouvelle pour votre budget : l'abattement de 10 % sur les pensions de retraite est confirmé pour 2026. Ce n'est pas une hausse de revenus. C'est une économie d'impôt automatique.
Vous pouvez déduire de vos revenus et sans justification une somme forfaitaire (4 039 € pour l'année 2024). Vous devez pouvoir justifier des ressources insuffisantes de l'ascendant. Cette déduction est possible pour chaque ascendant recueilli sous votre toit.
frais de voyage et de déplacements, dépenses professionnelles (par exemple : fournitures et équipements de bureau, vêtements nécessaires pour l'exercice de la profession), frais de formation professionnelle, cadeaux d'affaires, dans le cadre d'un usage proportionné.
La déduction des frais bancaires est plus intéressante pour les hauts revenus. Pour 100 euros de frais de garde acquittés et indiqués en case 2 CA, un contribuable entrant dans la tranche d'imposition à 11% voit son impôt réduit de 11 euros. Quand vous êtes imposé à 30%, vous pouvez déduire 30 euros de votre impôt.
Vous n'avez donc intérêt à cocher la case 2OP que si elle vous permet de payer globalement moins de 12,8 % d'impôt sur vos revenus financiers et plus-values mobilières de 2024.
Impôt sur le revenu : déductions, réductions et crédits d'impôt
Voici les plus courants : Prescriptions ou médicaments sur ordonnance. Soins dentaires. Hôpitaux, y compris les lits.
Qui est concerné ? Les personnes concernées sont celles ayant bénéficié de réductions ou crédits d'impôts relatifs aux « dons, l'emploi d'un salarié à domicile, les frais de garde d'enfants, les frais d'hébergement en Ehpad, les dépenses d'investissement locatif (Pinel, DOM) et les cotisations syndicales.
Si vous êtes âgé de plus de 75 ans au 1er janvier de l'année d'imposition N, vous pouvez bénéficier d'une exonération pour votre habitation principale. Vous trouverez votre revenu fiscal de référence sur votre avis d'impôt sur les revenus N-1 reçu en N, dans le cadre "Vos références".
Les meilleures stratégies pour payer moins d'impôts en 2025
Frais de garde d'enfants, d'emploi d'un salarié à domicile, dons aux œuvres, investissement dans les PME, dans l'immobilier locatif, dans le cinéma… Selon la nature de vos dépenses, vous avez droit à une réduction d'impôt ou à un crédit d'impôt.
Vous ne pouvez pas déduire la taxe foncière de vos revenus fonciers. Avec le micro-foncier, l'administration applique un abattement forfaitaire de 30 % sur vos loyers. Celui-ci est censé couvrir toutes vos charges, qu'il s'agisse des frais de gestion, de l'entretien ou des impôts locaux.
Les montants payés pour l'acquisition, sur ordonnance prescrite par un praticien ou un optométriste, de lunettes ou de lentilles cornéennes constituent un autre exemple de frais, largement généralisés au sein de la population, qui sont admissibles au crédit d'impôt.
La mutuelle d'entreprise obligatoire donne droit à une déduction automatique. Vérifiez simplement que cette déduction apparaît sur votre bulletin de paie. Cherchez la mention de votre cotisation mutuelle dans la partie "salarié" : elle doit être soustraite du salaire brut pour calculer votre salaire net imposable.
Les dépenses ouvrant droit à une réduction d'impôt sont celles liées à la dépendance et à l'hébergement. La réduction d'impôt est de 25 % des dépenses supportées, dans la limite annuelle de 10 000 € par personne hébergée.
Vous ne pouvez pas justifier vos frais de repas et de nourriture. Si le contribuable ne peut pas joindre de justificatifs, la base forfaitaire de 4.85 € est retenue. Exemple de calcul des frais de repas sans justificatif : 5 repas par semaine durant 40 semaines dans l'année : (5*40)*4.85 = 980 € de déduction annuelle.
Mais la réalité est souvent bien en deçà. Malgré la revalorisation de certaines prestations comme l'ASPA, fixée en 2025 à 1 034,28 € par mois, ce niveau de revenu ne couvre qu'une partie des dépenses récurrentes d'un retraité isolé, notamment dans les zones urbaines tendues.
Des hausses du salaire minimum et des changements de politique scolaire aux nouvelles protections des consommateurs et aux règles du travail , une série de nouvelles lois étatiques à travers le pays entrera en vigueur en 2026, apportant des changements notables pour les travailleurs, les étudiants, les locataires et les entreprises.
ℹ️ Les pensions ont été revalorisées au 1er janvier 2026 selon la règle légale d'indexation sur l'inflation. 📈 Taux de revalorisation : 0️⃣,9️⃣ %.