Si vous optez pour la déclaration des frais réels, vous devez obligatoirement justifier vos dépenses et conserver tous les justificatifs pendant les trois années suivantes (addition de restaurant, ticket de péage, reçu de station-service,…). Ces derniers sont à conserver en cas de contrôle fiscal.
Vous l'aurez compris, la déduction des frais réels est plus intéressante si vous avez des frais professionnels importants surtout si votre salaire est relativement modeste. En effet, si vous déclarez des revenus importants, vous avez souvent intérêt à opter quand même pour l'abattement fiscal de 10%.
L'utilisation du barème kilométrique ne dispense pas d'apporter les justifications à l'administration fiscale. Pour 4 000 km parcourus à titre professionnel avec un véhicule de 6 CV, vous pouvez faire état d'un montant de frais réels égal à : 4 000 km x 0,631 = 2 524 €.
Sont notamment déductibles au titre des frais réels : frais de repas si votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous, frais liés au télétravail, frais de déplacement professionnel, frais de documentation professionnelle, frais de double résidence ..
et si vous disposez de justificatifs complets (factures) vous pouvez déduire la différence entre le prix du repas effectivement payé par vous, et la valeur forfaitaire d'un repas pris au foyer : cette valeur forfaitaire est fixée à 4,95€ pour 2021 ; ou sinon, vous pouvez déduire cette valeur forfaitaire par repas.
Il faut cocher la case 2OP lors de la déclaration d'impôt 2023 pour annuler la flat-tax. Le prélèvement forfaitaire a été pris l'année passée. Pour l'annuler, il faudra cocher la case 2OP lors de la déclaration d'impôt réalisée en mai.
Choisir entre les frais réels et l'abattement de 10%
En effet, ceux qui déclarent des revenus importants auront généralement intérêt d'opter pour l'abattement de 10% (l'abattement applicable pour un contribuable déclarant 100.000 euros de traitements et salaires est de 10.000 euros.
LE REMBOURSEMENT DES INDEMNITÉS KILOMÉTRIQUES, EN BREF
elle doit justifier son déplacement (date et lieu du trajet, objet de la mission, nom du client ou du partenaire rencontré, kilomètres effectués…), elle doit fournir une copie de sa carte grise (en effet, le forfait est fonction des chevaux fiscaux du véhicule).
Vous pouvez demander l'indemnité carburant à l'aide du formulaire dédié : https://ict.impots.gouv.fr. Votre demande devra être effectuée avant le 31 mars 2023.
Pour les calculer, vous pouvez, que vous soyez propriétaire ou non du véhicule, utiliser les barèmes kilométriques publiés chaque année par le fisc. Trois sont disponibles : automobile, deux-roues de cylindrée supérieure à 50 cm³, deux-roues de cylindrée inférieure à 50 cm³.
Vous pouvez opter pour le calcul des frais réels pour votre impôt sur les revenus, et à la place des frais forfaitaire de 10%, vous aurez la possibilité de déduire les frais de vêtements qui sont spécifiques à votre profession.
Seuls les frais justifiés et exposés à titre professionnel sont déductibles. Vous devez pouvoir justifier du montant des frais engagés (facture, ticket de péage..) quelle que soit la distance parcourue.
Par ailleurs, le crédit s'applique quand l'enfant est confié à une structure comme un centre aéré, une garderie, une crèche ou encore à une assistante maternelle agréée. En chiffres, le crédit d'impôt est plafonné à 50% du montant des dépenses engagées dans une limite de 2.300 euros annuels.
Peut-on déduire les frais de coiffeur, d'esthétique ? Les frais de coiffeur et d'esthétique ne sont pas déductibles. Ils sont toujours considérés comme ayant un caractère privé. Cela concerne toutes les professions, y compris celles au contact de la clientèle.
Qui peut cocher la case L et quand ? Un parent vivant seul peut bénéficier, sous conditions, d'une demi-part supplémentaire même s'il ne compte plus d'enfant à charge dans son foyer fiscal. En effet, une demi-part supplémentaire est accordée : à une mère seule ou un père seul au 1er janvier 2022.
Il faut avoir élevé seul le même enfant 5 années. – Il s'agit des propres enfants du contribuable. Si vous répondez aux conditions, c'est la case L de la déclaration d'impôt qu'il faut cocher.
La condition de « parent isolé » est remplie si, au 31 décembre de l'année de votre séparation : vous vivez seul(e) ; avec votre (vos) enfant(s) à charge/rattaché(s) ou une personne invalide recueillie sous votre toit.
Lorsque la distance séparant votre domicile de votre lieu de travail n'excède pas 40 km (soit 80 km aller-retour), vous pouvez prendre en compte l'intégralité du kilométrage dans le calcul de vos frais de transport.
La prime carburant ou les indemnités kilométriques pour indemniser l'utilisation d'une voiture ou d'un vélo personnel, que le véhicule soit électrique ou non. Une prime annuelle de 200 € pour l'utilisation de tout véhicule personnel. Le forfait mobilité durable pour l'usage d'un vélo et le covoiturage.
Le régime des frais kilométriques en association ou en entreprise tient compte du coût de l'essence ou de l'électricité pour dédommager le salarié en déplacement. Il peut éventuellement être complété par une prime spécifique pour le trajet domicile-travail.
Le temps de trajet entre le domicile et le lieu de travail n'est pas considéré comme du temps de travail effectif : Temps pendant lequel un salarié ou un agent public est à la disposition de l'employeur ou de l'administration et se conforme à ses directives sans pouvoir vaquer librement à ses occupations personnelles.
Pour pouvoir prétendre à l'indemnité carburant, vous devez justifier d'un revenu fiscal de référence par part inférieur ou égal à 14.700 euros pour l'année 2021, soit 1.314 euros net par mois pour une personne seule, ou 3.941 euros pour un couple avec deux enfants.