Exemple : une société qui fabrique des tapis de souris pour ordinateur réalise un chiffre d'affaires de 500 000 € et dégage un résultat net de 75 000 €. Son taux de profitabilité est donc de 75 000 ÷ 500 000 = 15 %.
La profitabilité est le rapport entre le profit et la production. Le taux de profitabilité donc rapporte le résultat net comptable au chiffre d'affaires hors taxes (RNC/CAHT).
Le ratio de rentabilité commerciale ou de profitabilité
La rentabilité commerciale est déterminée par le ratio : résultat net/chiffre d'affaires.
La profitabilité est donc un ratio entre le résultat et le chiffre d'affaires réalisé. Après avoir obtenu ce ratio, l'entreprise se doit d'analyser son résultat plus en détail, ce qui le permettra de savoir ce qui impacte le plus son résultat et donc son taux de profitabilité.
Pour calculer le seuil de rentabilité, la méthode la plus simple est la suivante : charges fixes + charges variables. A partir du moment où les comptes sont à l'équilibre, vous atteignez votre seuil de rentabilité autrement appelé le point mort.
Ainsi, une entreprise affichant un ROE de 10% signifie que pour chaque euro investi dans cette entreprise, elle sera en mesure de générer 10 centimes d'euros de profit. Comme vous pouvez vous en douter, plus le ratio sera élevé, et plus l'entreprise sera une opportunité d'investissement intéressante.
La profitabilité est la capacité d'une entreprise à générer un résultat par son activité. C'est le rapport entre un résultat et des ventes. Le taux de profitabilité est donc égal à : résultat /chiffre d'affaires.
Exemple : une société qui fabrique des tapis de souris pour ordinateur réalise un chiffre d'affaires de 500 000 € et dégage un résultat net de 75 000 €. Son taux de profitabilité est donc de 75 000 ÷ 500 000 = 15 %.
Il s'agit notamment des ratios suivants : Capacité de remboursement : Endettement net / Capacité d'autofinancement. Délai de paiement des clients : [ Créances Clients / Chiffre d'affaires T.T.C ] * 360. Délai de règlement des fournisseurs : [ Dettes tournisseurs / Achats T.T.C ] * 360.
Le IP est qu'un résultat supérieur à 1 indique un coup, tandis qu'un résultat inférieur à 1 est un perdant. Le IP est un variant de la VAN. L'indice de profitabilité est utile pour classer divers projets car il permet aux investisseurs de quantifier la valeur créée pour chaque dollar d'investissement.
Bon à savoir : le ROA est à distinguer du ROE (Return on Equity). Cet autre ratio financier permet aussi de mesurer la rentabilité des capitaux propres d'une entreprise. Toutefois, sa performance peut être améliorée grâce à l'effet de levier que procure l'endettement.
ROA = Résultat net/Total des actifs
Un ROA élevé indique que l'entreprise est efficace dans l'utilisation de ses ressources. Un ROA inférieur à 5 indique que la rentabilité de l'entreprise est insuffisante par rapport à ses ressources matérielles et financières.
La diminution du ROA et du ROE au cours des 12 derniers mois est, selon moi, le résultat de deux facteurs : i) l'ajout d'intangibles et de goodwill au bilan suite à l'acquisition de Parasol Canada et ii) la force du dollar US, lequel a pesé négativement sur la profitabilité.
Voici quelques exemples de commerces rentables de prestation de services qui peuvent être gérés à domicile : Rédaction freelance. Accompagnement marketing. Design web.
La rentabilité économique mesure la rentabilité d'exploitation (activité) de l'entreprise indépendamment de son mode de financement. Elle se mesure en rapportant l'excédent brut d'exploitation à la somme des immobilisations brutes corporelles et incorporelles et du besoin de fonds de foulement.
Une trésorerie nette positive (supérieure à 0) est en général un indice de bonne santé financière et de bonne gestion : les ressources de l'entreprise lui permettent de couvrir l'intégralité de ses besoins sans mode de financement externe.
Les ratios de solvabilité
Il se calcule en divisant les capitaux propres (aussi appelés fonds propres) par le total du bilan et permet d'apprécier l'importance des fonds propres par rapport à l'ensemble des ressources. Il est souhaitable qu'il se situe au moins à 20 %.
Comment interpréter la trésorerie nette positive ? Le fait d'avoir une trésorerie nette supérieure à 0 pour une entreprise est un signe positif, et ce, pour plusieurs raisons : Cela signifie que l'entreprise est capable de dégager de l'argent à court terme rapidement si le besoin se présente.
Une entreprise en bonne santé n'est pas seulement une entreprise qui présente de bons résultats financiers et comptables. Ses performances doivent s'inscrire dans la durée. C'est pourquoi, avant d'envisager tout développement, vous devez sonder la santé de votre entreprise.
Deux méthodes sont généralement appliquées pour évaluer une entreprise : l'approche patrimoniale (estimer la valeur du patrimoine de l'entreprise) et l'approche par les flux financiers (estimer la rentabilité d'une entreprise – méthode privilégiée pour les jeunes entreprises en forte croissance).
Si vous êtes dans une situation financière difficile et que vous n'êtes plus en mesure de rembourser un ou plusieurs crédits (immobilier, voiture, à la consommation…), contactez votre organisme bancaire au plus vite afin d'éviter que la situation ne prenne de l'ampleur.
Difficultés. Débiteur, débiteuse n.