Au Portugal, l'impôt sur le revenu (IRS) se déclare chaque année, à partir du 1er avril, via le site du Portal das Finanças. Il vous faudra un NIF et un code d'accès, pour effectuer cette déclaration. Comme en France, le montant dû est calculé selon votre revenu, le nombre d'enfants à charge, votre situation familiale.
L'IRS étant un impôt sur le revenu des personnes physiques, il distingue l'origine des revenus en fonction de leur source : contrat de travail, travail indépendant, pensions, investissements en capital, loyers et autres sources. Chacune de ces sources est taxée indépendamment.
La déclaration de revenus (modèle 22) de l'année précédente doit être présentée à l'administration fiscale au plus tard le 31 mai. L'information simplifiée sur les sociétés (IES) et le dépôt conséquent des comptes, contenant des informations plus détaillées, doivent être soumis avant le 15 juillet.
Le taux d'incidence de l'IRS dépend du total de vos revenus. Selon le Budget de l'État approuvé pour 2018, les revenus les plus bas sont sujets à un taux de 14,5%. En cas de déclaration de plus de 80 640€ annuels, le taux est de 48%.
Vous pouvez également obtenir un exemplaire de cette publication en appelant l'IRS au numéro gratuit 800-829-3676.
Le numéro d'identification fiscale (TIN) français est automatiquement attribué à une personne physique dès que cette personne est identifiée par l'administration fiscale française comme étant soumise à une obligation fiscale.
La date d'échéance de la déclaration pour cette période de déclaration est le 31 janvier 2021. La dernière période de déclaration pour laquelle vous pouvez demander un CTI pour la taxe que vous avez payée sur les meubles de bureau est la période du 1er octobre 2024 au 31 décembre 2024.
Au Portugal, il existe plusieurs types d'impôts, il y a l'IRS, l'impôt sur le revenu pour les particuliers, l'IRC l'impôt sur le revenu pour les entreprises, l'IVA (TVA française), l'IMI et IMT, une sorte de taxe d'habitation et de taxe foncière pour les propriétaires, l'ISV, l'impôt sur l'achat de véhicules et l'IUC, ...
Le Portugal leur propose une fiscalité très avantageuse avec notamment un taux d'imposition réduit à 20 % pour les revenus liés à l'activité professionnelle. S'ajoute à cela une exonération totale d'impôt pour les revenus d'activité et les revenus du patrimoine de source étrangère.
Le Portugal se conforme à cette règle. L'ordre de succession concerne d'abord les descendants : conjoint, enfants, petits-enfants, puis les ascendants : parents, grands-parents, les frères, sœurs et leurs enfants et petit-enfants, les oncles/tantes, les cousins/cousines et enfin l'Etat.
Le paiement de l'IMI peut être effectué au Portugal auprès du bureau des impôts, du bureau de poste et de tout distributeur automatique. Si vous n'êtes pas au Portugal, vous pouvez effectuer le paiement via la plateforme en ligne de l'administration fiscale ou via la banque en ligne de votre compte bancaire portugais.
La taxe d'habitation est à payer par la personne qui occupe ou qui pourrait occuper le logement au 1er janvier de l'année. Le locataire d'un bien au 1er janvier 2023 devra donc payer la taxe d'habitation 2023. Il n'y a pas de prorata ou de partage, une personne paie la taxe d'habitation pour l'année entière.
Les charges socialesau Portugal
Charges sociales (sécurité sociale) 23,75% employeur + 11% employé (part salarial). Le salaire minimum d'un salarié est de 700€ brut (01/2019) pour une durée légale de travail de 39 heures.
La TVA portugaise se nomme Imposto sobre o valoracrescentado (IVA) et les numéros de TVA au Portugal ont la structure suivante: PT999999999.
Concrètement, il suffira aux immigrés de produire le document de demande de régularisation pour s'adresser aux services publics de santé, pour signer un contrat de travail, ouvrir un compte courant ou encore demander l'allocation prévue en cas de suspension du contrat de travail.
Un passeport ou une carte d'identité en cours de validité suffisent. Pour les séjours d'une durée supérieure à 3 mois, il est nécessaire d'obtenir un certificat d'enregistrement auprès de la mairie de votre lieu de résidence (“Câmara municipal”) afin de régulariser votre séjour.
Votre taux d'imposition moyen est 14.9% et votre taux d'imposition marginal est 19.6%. Ce taux d'imposition marginal signifie que votre revenu supplémentaire immédiat sera imposé à ce taux.
Un climat agréable et ensoleillé
Le climat est l'un des principaux avantages du Portugal, avec des températures chaudes et ensoleillées quelles que soient les saisons. Les températures varient de 15°C en hiver à 28°C en été, avec plus de 300 jours de soleil par an.
Cela signifie que votre salaire net sera de € 161 249 par an, ou € 13 437 par mois. Votre taux d'imposition moyen est 46.3% et votre taux d'imposition marginal est 57.7%.
Pour cela, il faut aller dans son « espace particulier » sur le site impots.gouv.fr et cliquer sur l'onglet « Biens immobiliers ». Votre ou vos propriétés apparaissent alors à l'écran.
Les frais d'acquisition totaux d'un bien immobilier au Portugal sont en général environ 6%-10% du prix d'achat : 1% à 1.5% : frais d'avocat ; 1% à 3% : frais de notaire, frais d'enregistrement et droits de timbre ; 0%-8% : taxe de transfert ; pourcentage dépend de la valeur du bien immobilier.
Au Portugal, le taux normal est de 23%. Il s'applique à la plupart des biens et services. Il existe aussi un taux intermédiaire (13%) et réduit (6%).
À tout moment, un travailleur autonome ou un pigiste peut s'inscrire aux fichiers de la TPS et de la TVQ. Cependant, si le total de vos ventes dépasse 30 000 $ au cours d'un trimestre civil donné ou au cours de l'ensemble des quatre trimestres civils qui le précèdent, vous êtes dans l'obligation de vous y inscrire.