Le trésorier est celui qui gère la trésorerie au quotidien. Il est chargé du suivi des flux de trésorerie, de l'élaboration des budgets prévisionnels, de l'analyse des différents indicateurs, des relations avec les banques, la validation …
Le responsable trésorerie est également connu sous le nom de trésorier filiale, gestionnaire des financements, trésorier groupe, trésorier d'entreprise ou encore cash manager.
Le rôle du/de la trésorier(e), qui consiste à optimiser la gestion de la trésorerie d'une entreprise, est très important. Sa capacité à bien maîtriser le Besoin en Fond de Roulement (BFR) et le Fond de Roulement Net Global (FRNG) de l'entreprise est essentiel.
Les entreprises qui relèvent du régime réel d'imposition (pour les activités classées dans la catégorie BIC) ou du régime de la déclaration contrôlée (pour les activités classées dans la catégorie BNC) peuvent tenir une comptabilité dite de trésorerie.
Pour résumer, nous pourrions dire que le trésorier tient un rôle politique alors que le comptable a une fonction technique. Nous reviendrons plus loin sur cette différenciation. Ces deux fonctions peuvent être occupées par la même personne (le trésorier), mais aussi par deux personnes différentes.
La gestion de trésorerie permet de gérer les liquidités dans une entreprise, qu'elles soient présentes en caisse ou en banque. Gérer sa trésorerie de manière optimal implique d'évaluer les fonds de roulement nécessaires au cycle d'exploitation, c'est-à-dire l'argent disponible pour couvrir les dépenses courantes.
Un trésorier débutant émarge aux environs de 2 900 €. La rémunération est fonction de l'expérience, de la taille de l'entreprise, de l'existence ou non filiales….
Le trésorier a un rôle clé dans l'association. En étroite collaboration avec le président, il est le garant d'une bonne gestion financière et de la bonne utilisation des fonds qui lui sont confiés au nom et pour le compte de l'association.
Afin de mieux gérer la trésorerie de l'entreprise, un plan prévisionnel représente un outil efficace. Comme son nom l'indique, c'est un document comptable nécessaire pour prévoir les encaissements et les décaissements pendant 12 mois.
S'il est supérieur à 1, c'est excellent (mais rarissime parmi les entreprises françaises, connues pour le faible niveau général de leurs fonds propres). Grosso modo, il est souhaitable qu'il soit supérieur à 0,5.
Les problèmes de trésorerie peuvent venir d'un surdimensionnement de votre outil productif par rapport à votre niveau d'activité, ou d'un niveau d'endettement trop élevé. Cela dégrade le fonds de roulement, et fait mécaniquement baisser la trésorerie.
Ce qu'on appelle en comptabilité “l'état de rapprochement bancaire” permet de rapprocher, à une même date, le solde du relevé bancaire avec le solde du compte en banque.
Le rôle d'un contrôleur financier est d'effectuer des analyses économiques et financières et les transmettre à sa direction afin de procéder à la mise en place de la stratégie prévue par la division. Il assiste également le responsable des opérations pour la prise de décision et la gestion de l'activité.
Le trésorier exerce une fonction proche d'un métier bancaire en entreprise. Il est en charge de la bonne gestion des liquidités de l'entreprise. Il va ainsi s'assurer de sa rentabilité financière par le contrôle actif des entrées et sorties des flux financiers. Il établit également les prévisions et le reporting.
La trésorerie d'une association désigne la somme d'argent qu'elle possède sur son ou ses comptes en banque. Plusieurs bonnes pratiques peuvent être mises en place par un trésorier d'association pour piloter et gérer la trésorerie de son association de manière optimale.
La trésorerie est une notion comptable qui désigne la totalité des sommes d'argent disponibles, que cela soit sur le compte bancaire de votre société ou en caisse.
Pour devenir trésorier, mieux vaut être titulaire d'un master 2 en finance d'entreprise ou d'un diplôme obtenu dans une école de commerce. Une expérience professionnelle dans le domaine financier et la maîtrise d'une langue étrangère, notamment l'anglais, sont également requises.
Le salaire d'un comptable est compris entre 1 600 euros et 3 500 euros bruts par mois. Cette rémunération permet de percevoir une rémunération comprise entre 1 250 et 2 700 euros nets par mois.
Qualités d'un bon trésorier
Il doit être pragmatique et réaliste. Pour affronter, manier et interpréter les chiffres, il faut être rigoureux, réactif et prévoyant. Un suivi régulier est indispensable pour aviser en temps et en heure. Le suivi quotidien permet au trésorier d'anticiper sur les besoins de l'entreprise.
Les agriculteurs, les pêcheurs et les vendeurs à commission indépendants peuvent utiliser la méthode de comptabilité de caisse ou la méthode de comptabilité d'exercice. Tout autre revenu de travail indépendant doit être déclaré au moyen de la méthode de comptabilité d'exercice.
Le classement des comptes dans le bilan comptable
La trésorerie quant à elle se trouve en bas de l'actif du bilan puisque par définition elle est très « liquide ». Le passif auquel figurent l'ensemble des dettes est organisé par ordre d'exigibilité décroissante.
La trésorerie contrôle également les dépenses d'une entreprise. Il est donc nécessaire de s'assurer que l'entreprise est prête à effectuer les paiements. Une bonne gestion de la trésorerie assure le développement et la pérennité d'une entreprise en donnant une vision globale.