On parle de capitaliser des intérêts, dès qu'une somme d'argent est placée sur un compte produisant des intérêts, qui au fil du temps, vont être intégrés au capital et produire à leur tour des intérêts. Capitaliser des intérêts, c'est donc tout simplement récolter des intérêts en chaîne à la suite d'un placement.
Intérêts capitalisés = Valeur future – valeur actuelle
La valeur actuelle représente la valeur du prêt / de l'emprunt au départ, c'est-à-dire le montant demandé par un emprunteur à sa banque. Dans notre exemple précédent, la valeur actuelle est 100€.
Que sont les intérêts composés ? Les intérêts composés sont un système selon lequel les intérêts produits par un investissement sont capitalisés. Cela signifie donc qu'ils sont ajoutés au capital initial, contribuant ainsi à l'accumulation de nouveaux intérêts.
Fonctionnement des intérêts composés
Contrairement aux intérêts simples, calculés sur la base inchangée du capital, les intérêts composés sont une formule dans laquelle la somme prise en compte pour le calcul des intérêts comprend les intérêts précédents, ceux qui ont été accumulés au cours des années précédentes.
Définition. Les intérêts simples sont ceux uniquement calculés sur le capital. On parle en revanche d'intérêts composés pour désigner les nouveaux intérêts produits lorsque les premiers intérêts générés ont été ajoutés au capital de départ. On dit aussi que ces intérêts sont capitalisés.
CO = le montant de votre capital initial, par exemple 10 000 euros. Enfin n (puissance) correspond au nombre d'années durant laquelle votre épargne prospérera. Exemple : vous placez 10 000 euros au taux de 5 % durant 4 ans. Quatre ans plus tard, vous obtiendrez : 10 000 × (1 + 0,05) 4 = 12 155 euros.
Pour calculer les capitaux propres d'une entreprise, il est possible d'adopter la formule suivante : capitaux propres = patrimoine de l'entreprise - dettes de l'entreprise. Il est également possible de les calculer d'une autre manière en faisant la somme des composantes des capitaux propres.
La capitalisation permet de déterminer la valeur future d'une somme. Actualiser une somme future, c'est déterminer sa valeur d'aujourd'hui, que l'on appelle valeur actuelle, compte tenu de l'exigence de rentabilité de l'investisseur.
Le placement à intérêt composé est similaire : une petite somme de départ peut augmenter encore et encore avec le temps, pour atteindre un montant beaucoup plus élevé. Cela correspond à des intérêts sur les intérêts. L'argent fait de l'argent, qui fait de l'argent, qui fait de l'argent, ... Et ainsi de suite.
Exemples: 1) On place un capital initial de 1000 $ à un taux d'intérêt composé annuel de 6 %. On veut déterminer à combien s'élèvera le capital accumulé dans 10 ans. Ici, n = 10 ans, i = 6 % et C0 = 1000 $. Cn = C0(1 + i )n C10 = 1000(1 + 6 %)10 = 1000(1,06)10 ≈ 1790,85 Donc, 1790,85 $.
Si vous remplissez ces conditions, le LEP vous offre un meilleur rendement comparé aux autres livrets. Votre argent vous rapporte alors 4.60% par an (taux nominal annuel brut au 1 er août 2022, susceptible de variations et révisé périodiquement par les pouvoirs publics).
Pour faire fructifier votre épargne grâce aux intérêts composés, on vous recommande de placer de l'argent le plus tôt et le plus régulièrement possible. Ainsi, il vaut mieux placer une petite somme d'argent régulièrement qu'une grosse somme tous les deux ans. C'est ce qu'on appelle l'épargne automatique.
Si vous placez 100 euros avec un taux hypothétique de 10%, la première année vous toucherez 10 euros. Si vous réinvestissez ces mêmes 10 euros, l'année suivante, vous toucherez non pas 10 euros, mais 11 euros car les intérêts perçus la premières années généreront à leur tour des intérêts.
C'est dans le code d'Hammourabi, souverain babylonien du XVIIIe siècle av- J. -C,, que l'on trouve les premières preuves d'existence du prêt à intérêt. Le plafond légal des taux y était fixé à 33 1/3 % pour l'emprunt de céréales et à 20 % pour celui d'argent métallique[1].
Calcul des intérêts
Les sommes déposées produisent des intérêts si elles sont placées par quinzaines entières. Au 31 décembre de chaque année, les intérêts cumulés sur l'année s'ajoutent au capital. L'ajout des intérêts au 31 décembre peut porter la valeur du livret au-delà de 22 950 €.
La capitalisation des intérêts peut être demandée à tout moment devant le juge du fond, mais ne prend effet qu'à la date où les intérêts sont dus pour au moins une année entière (Conseil d'État, 13 décembre 2002, Compagnie d'assurances Les Lloyd's de Londres et autres n° 203429).
Un rendement stable de 5 % par an signifie que l'on obtient, pour un 1 € placé, 2 € en 14 ans, 2,65 € en 20 ans et 4,33 € après 30 ans. Un rendement stable de 10 % par an signifie que l'on obtient, pour un 1 € placé, 2,59 € en 10 ans, 6,72 € en 20 ans et à 17,45 € en 30 ans !
Le taux annuel est un le résultat d'un calcul permettant de regrouper le coût total du crédit d'un consommateur. Ce taux s'exprime en pourcentage annuel par rapport au montant du crédit.
Le flux de trésorerie mesure l'argent qu'une entreprise encaisse contre ce qu'elle dépense. Si l'argent s'accumule plus qu'elle n'est dépensée, le flux de trésorerie est positif. Dans le cas contraire, le flux de trésorerie est négatif.
L'actualisation est utilisée pour mesurer la pertinence économique de différentes options (investissement dans un actif qu'on ne détient pas encore, ou symétriquement la liquidation d'un actif qu'on détient) : la meilleure utilisation d'un actif est celle qui a la plus forte valeur actuelle nette.
actualisation
1. Action d'actualiser : L'actualisation d'une encyclopédie. 2. Méthode de calcul économique permettant de comparer un flux monétaire à venir à un flux monétaire présent et, notamment, de confronter des projets d'investissement à échéances différentes.
Comme l'actif, il est lui-même scindé en deux parties : le haut du bilan et le bas du bilan. Au passif, on retrouve dans le haut du bilan les capitaux propres de l'entreprise et dans le bas ses provisions pour risques et charges ainsi que les dettes qu'elle a contractées.
1. Somme d'argent constituant l'élément principal d'une dette et rapportant des intérêts. 2. Patrimoine possédé par un individu, une famille ou une entreprise et pouvant rapporter un revenu.