Une entreprise peut également améliorer sa trésorerie en travaillant sur son poste clients, afin de récupérer plus rapidement ses créances. Tout d'abord, une gestion efficace des clients en retard de paiement doit être mise en place : relance systématique, mise en demeure…
En effet, le besoin en fonds de roulement est proportionnel au chiffre d'affaires et donc de cause à effet, plus on augmente son chiffre d'affaires, plus on augmente son besoin en financement et donc on dégrade sa trésorerie.
Quatre étapes clés pour optimiser sa trésorerie
réduire les délais de paiement des clients ; financer sa trésorerie en ayant éventuellement recours au crédit bancaire ou en maîtrisant mieux son poste client ; placer les excédents de trésorerie sur les supports appropriés en fonction du rendement et de la liquidité.
Si les clients sont encaissés plus rapidement, c'est positif en terme de cash, cela a un impact positif sur la trésorerie. Si les fournisseurs sont payés également plus rapidement, cela a un impact négatif sur la trésorerie.
Le besoin en fonds de roulement augmente notamment si les délais d'encaissements des factures clients ou des dettes à court terme s'allongent, si la taille des stocks augmente, etc.
La trésorerie est calculée sur la base du solde de la caisse, des comptes bancaires et chèques postaux. Elle sollicite, de la part du trésorier de l'entreprise, des connaissances en techniques bancaires et financières précises.
Définition : trésorerie d'entreprise
Il s'agit des sommes à sa disposition, qu'elles soient dans sa caisse (argent liquide) ou sur un compte en banque. La gestion de ces liquidités permet de s'assurer d'avoir toujours assez d'argent disponible pour subvenir à ses besoins.
La principale cause d'une baisse de trésorerie est bien souvent liée à la rentabilité de la société. Un chiffre d'affaires en baisse se traduit par une baisse d'activité. En période creuse, les chantiers se font plus rares dans certains secteurs.
Le trésorier est celui qui gère la trésorerie au quotidien. Il est chargé du suivi des flux de trésorerie, de l'élaboration des budgets prévisionnels, de l'analyse des différents indicateurs, des relations avec les banques, la validation …
La trésorerie représente l'argent disponible sur le compte bancaire, une fois vos recettes encaissées et vos dépenses payées. Elle peut être excédentaire ou positive : dans ce cas, les recettes dépassent les dépenses et le solde du compte bancaire est créditeur.
Une entreprise peut également améliorer sa trésorerie en travaillant sur son poste clients, afin de récupérer plus rapidement ses créances. Tout d'abord, une gestion efficace des clients en retard de paiement doit être mise en place : relance systématique, mise en demeure…
Une trésorerie nette positive s'interprète comme un excédent de biens financiers issu d'un fonds de roulement supérieur au besoin en financement de votre cycle de production. Si ce phénomène est permanent pendant tout ce cycle, vous pourrez envisager une utilisation plus judicieuse de ces biens financiers.
La trésorerie nette se calcule comme suit : approche par le haut du bilan : trésorerie nette = fonds de roulement – besoin en fonds de roulement = [500+600-1000] – [100+200-400] = 100 – (-100) = 200. approche par le bas du bilan : trésorerie nette = disponibilité – dettes financières à court terme = 350 – 150 = 200.
S'il est supérieur à 1, c'est excellent (mais rarissime parmi les entreprises françaises, connues pour le faible niveau général de leurs fonds propres). Grosso modo, il est souhaitable qu'il soit supérieur à 0,5.
Assurer un suivi précis de vos flux financiers est indispensable pour améliorer la performance financière de votre entreprise ! Pour ce faire, il est fortement recommandé d'utiliser un tableau de flux de trésorerie. Il permet d'identifier le flux de trésorerie de l'activité, de l'investissement et de financement.
S'il est négatif, les moyens de payer ses charges, ses salaires ou encore l'achat de ses matières premières sont réduits voire inexistants. En bref, la trésorerie est dans le rouge et elle ne permet plus d'assurer la continuité de l'activité.
Pourquoi la trésorerie est-elle importante ? La trésorerie est essentielle parce qu'une entreprise ne peut fonctionner si elle ne dispose pas, de manière régulière, des ressources financières suffisantes pour honorer ses différentes dépenses : salaires des collaborateurs, fournisseurs, charges sociales et fiscales…
Ce qu'on appelle en comptabilité “l'état de rapprochement bancaire” permet de rapprocher, à une même date, le solde du relevé bancaire avec le solde du compte en banque.
Une bonne trésorerie vous permettra de louer vos locaux, de payer vos employés et de respecter toutes vos obligations. L'encaisse excédentaire permettra à votre entreprise de prospérer à long terme et elle assurera un coussin financier durant les mois où les sorties de fonds sont supérieures aux rentrées de fonds.