Le plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco) est un produit d'épargne d'entreprise dont l'argent investi est reversé au salarié sous forme de rente ou de capital au moment de la retraite. Depuis le 1er octobre 2020, il ne peut plus être mis en place dans les entreprises.
PERCO : quel intérêt ? Le PERCO présente l'intérêt de bénéficier d'un système d'alimentation simple par le biais de revenus issus de l'entreprise. Il fait également bénéficier l'épargnant d'un environnement fiscal et social favorable.
Pour appuyer leur demande de déblocage d'épargne salariale, les salariés doivent envoyer une lettre officielle en recommandé avec accusé de réception au gestionnaire de leur contrat. Cette lettre doit clairement expliquer les motifs de la demande de déblocage du PERCO.
Le PEE et le PERCO
C'est également le cas de l'éventuel abondement versé par votre employeur. En revanche, si vous choisissez de percevoir ces sommes directement, elles sont alors soumises à l'impôt sur le revenu.
Si votre entreprise propose un Perco, il est ouvert à tous les salariés. Toutefois, une condition d'ancienneté peut être exigée (3 mois maximum). Le règlement du plan peut prévoir l'adhésion automatique des salariés. Dans ce cas, vous devez être informé de votre adhésion, dans les conditions prévues par le règlement.
Le principal inconvénient du PERCO est son horizon d'investissement. Les sommes placées sont bloquées jusqu'à la retraite. Cela en fait un support d'épargne qui n'est pas adapté à tout le monde. L'épargnant doit donc être conscient qu'il ne récupérera pas ce qu'il investit sur son plan avant un bon moment.
Pour espérer une rente viagère de 300 euros par mois, il est nécessaire de disposer à 65 ans d'un capital d'environ 100 000 euros.
Le PEE devient disponible au bout de 5 ans et le PERCO-PER Collectif à partir du départ en retraite mais au-delà, rien ne vous oblige à récupérer votre épargne.
Si le titulaire du compte décède, les avoirs rentrent dans l'actif successoral. En cas de décès du titulaire d'un PEE ou d'un PERCO , le compte devient inactif un an après la date de décès si aucun héritier n'a informé l'établissement gestionnaire de sa volonté de faire débloquer les sommes épargnées.
Sur un PERCOL/I, l'épargne est disponible uniquement au moment de votre départ à la retraite (liquidation d'une pension de retraite dans un régime obligatoire d'assurance vieillesse).
Conclusion. Le déblocage anticipé du PERCO est possible dans cinq situations encadrées par la loi : acquisition ou rénovation de la résidence principale, invalidité, décès, expiration des droits à l'assurance chômage et situation de surendettement.
Le plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco) est un produit d'épargne d'entreprise dont l'argent investi est reversé au salarié sous forme de rente ou de capital au moment de la retraite. Depuis le 1er octobre 2020, il ne peut plus être mis en place dans les entreprises.
Pour le Perco ou le Per Collectif (deux plans destinés à préparer sa retraite), le départ en retraite constitue l'échéance naturelle du plan. Les avoirs deviennent disponibles à cette date, et peuvent donc être récupérés à tout moment et en autant de fois que désiré par l'épargnant.
Formalisme du déblocage
Le titulaire du PERCO doit faire la demande explicite et officielle de déblocage de son PERCO en indiquant le motif de déblocage anticipé et le montant du rachat (partiel ou total). il doit également fournir les pièces justificatives correspondantes à ce motif.
Flexibilité à la retraite : Le PER offre plus d'options de sortie. À la retraite, l'épargnant peut choisir de retirer son épargne en capital, en totalité ou partiellement, ou sous forme de rente. Le PERCO, en revanche, ne permet que la sortie en rente viagère.
Au décès de son titulaire, il est donc automatiquement bloqué et intégré à l'actif successoral. Les autres livrets réglementés - LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire) et LEP (Livret d'Épargne Populaire) — obéissent à la même règle : blocage à réception de l'acte de décès et intégration dans la succession.
Vous êtes le père ou la mère du défunt
Vous n'avez pas à faire de déclaration de succession si vous remplissez les 2 conditions suivantes : La valeur totale de la succession, avant déduction des dettes (on parle d'actif brut successoral: titleContent), est inférieure à 50 000 €
Si les sommes reçues au titre de la participation aux bénéfices ne dépassent pas 75 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (soit 34 776 € pour 2024) et sont déposées dans les 15 jours qui suivent leur versement, il n'est pas nécessaire de les déclarer. Ce principe est valable tant pour un PERCO que pour un PEREco.
Si vous avez un haut revenu, attendre le 1er février peut être plus intéressant. En effet, la dernière année de carrière n'entre pas dans le calcul de votre pension, qui repose sur vos 25 meilleures années.
La déclaration d'impôt sur le revenu du Perco
Que vous ayez un plan épargne retraite collectif Perco ou un PER collectif, les sommes éligibles sont à déclarer au paragraphe 6 « Charges déductibles » de la partie « Épargne retraite » de votre déclaration de revenus 2042.
Dans le cadre d'un PERCO, les frais de tenue de compte à votre charge sont limités à 5 % des encours, avec un maximum de 20 euros par an.
Cette allocation est allouée à partir de 65 ans. Elle permet à une femme au foyer vivant seule de percevoir jusqu'à 1 034,28 euros par mois depuis le 1er janvier 2025. Si elle vit en couple et que son conjoint remplit également les conditions de ressources, l'ASPA peut s'élever jusqu'à 1 605,73 euros par mois en 2025.
L'immobilier locatif est souvent perçu comme la méthode la plus tangible et la plus sûre pour placer de l'argent qui rapporte mensuellement. Sa valeur stable et sa capacité à générer des flux de trésorerie en font une option de choix pour de nombreux investisseurs.
Elle sera versée automatiquement le 16 décembre 2025, pour un montant minimum de 152,45 euros (hors Mayotte, dont le barème est spécifique) par France Travail, la Caisse nationale des allocations familiales (CNAF) et la Mutualité sociale agricole (MSA).