Pour un quotient familial inférieur à 11.294€ : pas d'imposition. Pour un QF compris entre 11.295€ et 28.797€ : 11% d'imposition. Pour un QF compris entre 28.798€ et 82.341€ : 30% d'imposition. Pour un QF compris entre 82.342€ et 177.106€ : 41% d'imposition.
Exonération à hauteur de 3 salaires minimum de croissance (SMIC) mensuels soit 4 936 € au titre des revenus perçus en 2022. Les salaires ainsi exonérés ne doivent pas être portés sur la déclaration des revenus. Seul le montant des salaires qui excède éventuellement le seuil d'exonération doit être déclaré.
Les aides sociales bénéficient d'une exonération totale. Les prestations familiales n'ont donc pas besoin d'être déclarées, notamment les allocations familiales, le complément familial, l'allocation logement ou la prestation d'accueil du jeune enfant.
Cas du célibataire sans enfant à charge : 1 seule part
Si revenu 2023 inférieur ou égal à 11 294 € = 0% donc non imposable. Si revenu 43 500 € impôt calculé comme suit : Jusqu'à 28 797 € : (28 797 – 11 294) X 11% ➔ 1 925,33 € Jusqu'à 43 500 € : (43 500 - 28 798) X 30% ➔ 4 419,6 €
Non-imposition et prélèvement à la source
Depuis 2019, le paiement de l'impôt sur le revenu se fait via le prélèvement à la source. C'est-à-dire qu'il est directement prélevé sur le salaire des contribuables. Dans le cas des personnes non-imposables, elles se voient alors attribuer un taux de 0 %.
Le revenu net imposable peut être retrouvé en bas de la fiche de paie de tous les salariés après la mention “cumul imposable” ou encore dans certains cas après l'intitulé “net fiscal depuis le 1er janvier”.
Si vous êtes domicilié en France, vous êtes imposable sur l'ensemble de vos revenus. L'imposition concerne tous vos revenus, qu'ils soient de source française ou étrangère. Toutefois, une convention internationale (c'est-à-dire conclue par la France avec un autre pays) peut prévoir des règles fiscales différentes.
Éléments du salaire net imposable = Salaire net à payer + Indemnités journalières de la sécurité sociale + Avantages en nature + heures supplémentaires + CSG non déductible + CRDS Salaire net = Salaire brut - Cotisations salariales Bon à savoir : la mutuelle santé facultative et les tickets-restaurants n'entrent pas ...
Pour le calcul de son impôt : Jusqu'à 11 294 € : 0 % De 11 295 € à 28 797 € : (28 797 € - 11 294 €) × 11 % = 17 503 € × 11 % = 1 925,33 € De 28 798 € à 30 000 € : (30 000 € - 28 797 €) x 30 % = 1 203 € × 30 % = 360,90 €
Pour une personne seule qui gagne 1500 euros par mois, elle paye 178 euros d'impôts par an. C'était 443 euros il y a quatre ans, la baisse est donc de 265 euros. Pour un salaire de 2500 euros net, c'est aujourd'hui 2147 euros, contre 2756 euros en 2018, une baisse de 609 euros.
Le revenu net imposable et le revenu fiscal de référence sont deux notions importantes. Le premier est le revenu soumis à l'impôt et le second est demandé pour obtenir certaines prestations sociales ou exonérations.
Salaire NET mensuel : c'est le salaire brut dont ont a déduit les cotisations salariales. C'est ce montant là qui doit être versé chaque mois à votre salarié CESU. Salaire NET imposable : C'est le salaire que votre salarié CESU doit déclarer aux impôts. Salaire Net imposable = Salaire NET mensuel + CSG/CRDS imposable.
Le taux du prélèvement à la source est appliqué sur le net imposable (assiette du PAS). Le « net à payer » correspond au montant effectivement versé par l'employeur après prélèvement à la source du montant mensuel de l'impôt dû.
Abattement ¶
Être âgé de plus de 65 ans donne lieu à un abattement sur les revenus perçus l'an dernier pour les impôts 2024. Cet avantage fiscal est revalorisé par rapport à l'année dernière. De même le montant des revenus, pour en bénéficier est lui aussi augmenté.
Le revenu fiscal de référence pour une personne seule correspond à son revenu net global diminué d'un abattement de frais professionnels de 10 % si aucun abattement ou exonération spécifique ne sont présents. Si le contribuable est auto-entrepreneur, cet abattement va dépendre du type d'activité exercée.
Le salaire net imposable (souvent en bas de la feuille) correspond à l'ensemble des rémunérations ayant fait l'objet d'un paiement effectif au cours de l'année d'imposition, ainsi que l'ensemble des avantages en nature dont vous avez bénéficié pendant cette même période, après déduction des cotisations sociales ...
Un salaire moyen de 1 800 euros par mois
Or , « si on calcule la moyenne de ce que touchent les salariés, on arrive à 1 800 euros par mois (donnée Insee 2019) .
Cela signifie que votre salaire net sera de € 20 421 par an, ou € 1 702 par mois. Votre taux d'imposition moyen est 14.9% et votre taux d'imposition marginal est 19.6%. Ce taux d'imposition marginal signifie que votre revenu supplémentaire immédiat sera imposé à ce taux.
La retraite de base est déterminée à partir du salaire annuel moyen des 25 meilleures années de carrière. Pour un salaire net de 1800 €, cela correspond environ à un salaire brut de 2337,66 €. Ainsi, on obtiendrait une retraite de base d'environ 1168,83 € bruts par mois.