Sont exonérés d'impôt et n'ont donc pas à être déclarés :
Les salaires des étudiants sont exonérés d'impôts dans la limite de 3 fois le montant mensuel brut du Smic, soit 5358 euros. Ces revenus ne sont pas à déclarer. Toutefois, ils peuvent apparaître sur la déclaration préremplie, c'est à vous de corriger et d'oter 5358 euros du montant indiqué par l'administration fiscale.
Les revenus de placements exonérés
Les intérêts produits par votre livret A, votre livret de développement durable et solidaire (LDDS), votre livret d'épargne populaire (LEP) ou votre livret Jeune en 2024 sont totalement exonérés d'impôt.
L'exonération fiscale : qu'est-ce que c'est ? C'est une dispense de payer un impôt qui est accordée à certaines personnes morales ou personnes physiques. Parfois, elle constitue un allègement d'impôt.
Les rémunérations versées au titre du rachat par l'employeur des jours de repos ou de réduction du temps de travail (RTT) acquis entre le 1/1/2022 et le 31/12/2026 sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite annuelle de 7 500 €.
Quel montant pour ne pas être imposable en 2026 ? En 2026, une personne seule ne doit pas dépasser 11 497 € euros nets annuels pour être exempté d'impôt. Ce seuil varie en fonction du nombre de parts du foyer fiscal, déterminé par le nombre de personnes résidant dans le foyer.
Décote pour les revenus modestes
Pour bénéficier de ce mécanisme, votre impôt sur le revenu brut ne doit pas dépasser les seuils suivants en 2025 (déclaration des revenus de 2024) : 1 964 € pour les célibataires, divorcés, veufs, 3 248 € pour un couple marié soumis à l'imposition commune.
Le revenu non imposable ou de source étrangère comprend :
revenu d'emploi, locatif, intérêts, dividendes et gains en capital sur des placements);
Vous ne payez pas d'impôt si votre revenu net imposable divisé par vos parts fiscales reste inférieur à 11 497 €. Ce seuil varie selon votre situation familiale : 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, avec des demi-parts supplémentaires pour les enfants ou l'isolement.
Salaires exonérés
Apprentis Le salaire des titulaires d'un contrat d'apprentissage est exonéré d'impôt dans la limite du Smic annuel brut, soit 21 622 € pour 2025.
Si vous avez prêté moins de 5 000 € à une personne, vous n'avez rien à déclarer. Si le montant du prêt excède 5 000 €, vous devez le notifier aux services fiscaux (lors de la déclaration de vos revenus), sauf si l'emprunteur le fait.
Si vous n'êtes pas imposable, vous devez tout de même effectuer une déclaration pour recevoir un avis de non-imposition. Ce document permet d'effectuer certaines démarches et de demander certains avantages (par exemple, bourse sur critères sociaux).
Plafonds d'exonération pour une personne seule avec 1,5 parts fiscales : 23 187€ Cette personne ne sera donc pas imposable puisqu'il gagne 15 000€ nets par an (voir comment obtenir un avis de non-imposition)
Vous pouvez être dispensé du prélèvement forfaitaire obligatoire non libératoire de 12,8 %, acquitté au titre de l'impôt sur le revenu au moment du versement des intérêts, si votre revenu fiscal de référence pour l'année N-2 était inférieur à 25 000 € pour une personne seule ou 50 000 € pour un couple (mariage ou PACS) ...
Contribuable non imposable et prélèvement à la source
Le prélèvement à la source (PAS) de l'impôt sur le revenu, entré en vigueur au 1er janvier 2019, ne concerne pas les revenus non imposables. De même, une personne non imposable en raison de ses seuls revenus est soumise à un prélèvement à la source à taux zéro.
Etre "non imposable" signifie ne pas payer d'impôt sur les revenus. Peuvent se retrouver dans ce cas des ménages dont le niveau des revenus et la composition du foyer conduisent à une non-imposition mais il peut s'agir aussi de ménages sans revenus imposables.
Le SRG n'est pas imposable. Si vous avez entre 60 et 65 ans, vous pouvez recevoir deux allocations si vous avez un faible revenu et si votre conjoint ou conjoint de fait est (ou était) admissible au SRG.
Ces droits dépendent du montant transmis et du lien de parenté entre le défunt et l'héritier. Une déclaration de succession est obligatoire sauf exceptions. Les revenus générés par les biens hérités sont imposables.
Ce dégrèvement concerne les foyers dont les ressources n'excèdent pas 27 706 € de revenu fiscal de référence (RFR) pour une part, majoré de 8 209 € pour les deux demi parts suivantes, puis 6 157 € par demi part supplémentaire.
Depuis 1978, les pensions de retraite, de réversion et d'invalidité bénéficient automatiquement d'un abattement fiscal de 10%, avec un minimum de 450 € et un plafond de 4 399 € par foyer (revenus 2024 déclarés en 2025).
En d'autres termes, si votre revenu annuel est inférieur ou égal à 16 129 $ en 2025, vous n'avez pas à payer d'impôt fédéral. Le MPB offre également une réduction partielle aux contribuables avec un revenu imposable supérieur.
Si vous êtes âgé de plus de 75 ans au 1er janvier de l'année d'imposition N, vous pouvez bénéficier d'une exonération pour votre habitation principale. Vous trouverez votre revenu fiscal de référence sur votre avis d'impôt sur les revenus N-1 reçu en N, dans le cadre "Vos références".
Comment est prélevé l'impôt sur les retraites ? Pour les retraités, l'impôt sera prélevé à la source par les caisses de retraite, en fonction d'un taux calculé et transmis par l'administration fiscale.
Dans les entreprises de moins de 50 salariés, les salariés percevant moins de 3 fois le SMIC bénéficient d'une exonération totale d'impôt sur le revenu sur la PPV, dans la limite de 3 000 € par an (ou 6 000 € si un accord d'intéressement existe). Cette exonération est maintenue jusqu'au 31 décembre 2026.