Au sein d'un contrat d'assurance vie, le souscripteur peut choisir librement son bénéficiaire. Avant 70 ans, les versements effectués sont dits «hors succession» c'est-à-dire qu'ils n'entrent pas dans l'actif successoral du défunt. En deçà de 152 500 € par bénéficiaire, il n'y aura aucune imposition à la succession.
Vous êtes le père ou la mère du défunt
Vous n'avez pas à faire de déclaration de succession si vous remplissez les 2 conditions suivantes : Vous avez bénéficié uniquement de dons manuels ou de donations qui ont été déclarés ou enregistrés.
investissements du programme d'investissement dans les entreprises (EIS)
Les investissements réalisés dans une société non cotée éligible au programme EIS (Enterprise Investment Scheme) ou dans des actions AIM ne seront pas soumis à l'impôt sur les successions après avoir été détenus pendant au moins deux ans en vertu des règles d'exonération des biens professionnels (BPR).
Pour éviter les droits de succession sur un bien immobilier vous pouvez : créer une SCI familiale, démembrer votre propriété, faire une donation de votre vivant, investir votre capital immobilier dans une assurance-vie ou encore opter pour le régime de la communauté universelle.
Vous êtes dispensé de déclaration de succession si l'actif brut successoral (actif brut) dont on retranche les dettes du défunt pour obtenir l'actif net est inférieur à 3 000 €. Vous n'avez pas de droits de succession à payer si vous n'avez pas de déclaration à déposer.
Exonération pour les organismes de bienfaisance
À l'instar de l'exonération pour conjoint survivant, les biens légués à une association caritative au décès sont exonérés de droits de succession. Ainsi, si l'intégralité d'un patrimoine est léguée à une association caritative, aucun droit de succession ne sera dû.
Quels sont les biens exonérés de droits de succession ? Les réversions de rentes viagères entre parents en ligne directe. L'exonération est totale. Les sommes versées à un bénéficiaire déterminé par un régime de prévoyance obligatoire auquel le défunt a cotisé de son vivant.
Utiliser les fiducies pour réduire les droits de succession
Une fois le bien placé en fiducie, il est administré par un ou plusieurs fiduciaires pour le compte du bénéficiaire. Ce ou ces biens ne font plus partie de votre patrimoine et ne sont donc plus pris en compte pour l'évaluation de celui-ci aux fins de l'impôt sur les successions.
Comment transmettre son patrimoine sans frais de succession ? Vous pouvez transmettre votre patrimoine de votre vivant, grâce à une donation, en bénéficiant d'un abattement de 100 000 € par parent au profit de chaque enfant. Cet abattement se renouvelle tous les 15 ans.
Avec un patrimoine total plus important, vous pourriez être admissible à des placements alternatifs tels que le capital-investissement, les fonds spéculatifs, l'immobilier ou les investissements directs dans des entreprises privées . « Les placements alternatifs offrent un potentiel de rendement supérieur et de risque réduit, ce qui peut s'avérer difficile à trouver sur les marchés publics », explique Curtin.
La valeur sentimentale n'exonère pas les bijoux de l'impôt . Les représentants successoraux (les exécuteurs testamentaires, en cas de testament) doivent inclure la valeur marchande (le prix auquel l'objet pourrait raisonnablement être vendu) dans la déclaration de succession auprès du HMRC.
Les obligations municipales sont présentées comme l'un des meilleurs placements exonérés d'impôt, car les intérêts perçus ne sont pas soumis à l'impôt fédéral sur le revenu. Détenir un placement dans certains comptes, tels qu'un compte HSA, 529 ou Roth, permet de bénéficier d'une exonération d'impôt sur la croissance et les distributions à la retraite.
Sommaire :
Les fonds versés au bénéficiaire désigné dans une assurance vie ne font pas partie de la succession. Cela signifie qu'ils ne sont pas soumis aux règles de la succession habituelle, comme les délais de règlement ou les droits de succession.
Le Livret A intégré à l'actif successoral
Contrairement à une assurance-vie, le Livret A ne peut pas être transmis directement à un bénéficiaire.
La règle, au titre accrocheur d’« exonération des dépenses courantes sur le revenu », signifie que les dons effectués régulièrement sur le revenu mensuel normal, qui ne diminuent pas votre niveau de vie, pourraient échapper au risque d’être ultérieurement soumis aux droits de succession. « Il s’agit d’une exonération extrêmement généreuse. »
📌 Les meilleurs placements pour optimiser sa succession sont : L'assurance vie, considérée “hors succession”. À condition de bien choisir son contrat. Le plan d'épargne retraite (PER) est également intéressant, surtout si vous choisissez un PER dit «assurantiel».
De 12 110 € à 15 932 € : 573,45 € (3 823 € x 15 %) De 15 933 € à 100 000 € : 16 813,60 € (84 068 € x 20 %).
L'assurance-vie avant... mais aussi après 70 ans
L'assurance-vie, au-delà d'être un placement adapté pour faire fructifier un capital et préparer sa retraite, est aussi un outil idéal pour préparer sa succession. Les sommes transmises par assurance-vie sont considérées comme « hors succession ».
Laisser de l'argent en héritage
Choisir de laisser un héritage vous confère un contrôle total sur votre patrimoine jusqu'à votre décès . Vous pouvez ainsi définir les modalités de sa distribution grâce à des outils comme le testament et la fiducie. Vos besoins financiers sont ainsi assurés et la gestion de votre succession est simplifiée.
La règle stipule essentiellement : « Nous comprenons que vous puissiez avoir besoin de quitter votre domicile pendant un certain temps. Tant que vous n'achetez pas un autre logement et ne le déclarez pas comme résidence principale, vous pouvez louer votre ancien logement pendant six ans maximum et le vendre sans payer d'impôts . »
Les comptes joints et les biens détenus conjointement figurent parmi les actifs les plus courants qui ne font pas partie de la succession.
Il n'existe pas de plafond légal de versement sur une assurance vie, mais le montant à placer dépend de plusieurs facteurs concrets : votre capacité d'épargne, votre objectif patrimonial (retraite, transmission, protection du conjoint…), et surtout votre âge (la fiscalité évolue après 70 ans).
En théorie, vous pouvez donner autant d'argent que vous le souhaitez à vos enfants , mais les dons importants peuvent être imposables. Pour l'année fiscale 2025/26, chaque citoyen britannique bénéficie d'un abattement annuel de 3 000 £ pour les dons. Cela vous permet de donner de l'argent à vos enfants en une seule fois sans vous soucier des droits de succession.