Tranche de revenu jusqu'à 11 497 € imposée à 0 % = 0 € Tranche de revenu de 11 498 € à 29 315 € imposée à 11 % : soit (29 315 - 11 497) x 11 % = 1 959,98 € Tranche de revenu de 29 316 € à 32 000 € imposée à 30 % : soit (32 000 - 29 315) x 30 % = 805,50 €.
Pour la déclaration 2025, le salaire net d'une personne seule ne doit pas dépasser 18.961 euros nets annuels pour être exempté d'impôt, soit 1.580,08 euros par mois, indique la Direction Générale des Finances publiques à TF1info.
Vous ne payez pas d'impôt si votre revenu net imposable divisé par vos parts fiscales reste inférieur à 11 497 €. Ce seuil varie selon votre situation familiale : 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, avec des demi-parts supplémentaires pour les enfants ou l'isolement.
Contribuable non imposable et prélèvement à la source
Le prélèvement à la source (PAS) de l'impôt sur le revenu, entré en vigueur au 1er janvier 2019, ne concerne pas les revenus non imposables. De même, une personne non imposable en raison de ses seuls revenus est soumise à un prélèvement à la source à taux zéro.
Depuis 1978, les pensions de retraite, de réversion et d'invalidité bénéficient automatiquement d'un abattement fiscal de 10%, avec un minimum de 450 € et un plafond de 4 399 € par foyer (revenus 2024 déclarés en 2025).
Salaires exonérés
Apprentis Le salaire des titulaires d'un contrat d'apprentissage est exonéré d'impôt dans la limite du Smic annuel brut, soit 21 622 € pour 2025.
Impôts : quels sont les revenus que vous ne devez pas déclarer au...
Pour bénéficier de ce mécanisme, votre impôt sur le revenu brut ne doit pas dépasser les seuils suivants en 2025 (déclaration des revenus de 2024) : 1 964 € pour les célibataires, divorcés, veufs, 3 248 € pour un couple marié soumis à l'imposition commune.
Le MPB, fixé à 16 129 $1 pour 2025, permet aux personnes avec un revenu imposable inférieur de bénéficier d'une exonération totale d'impôt fédéral. En d'autres termes, si votre revenu annuel est inférieur ou égal à 16 129 $ en 2025, vous n'avez pas à payer d'impôt fédéral.
La réponse est simple : lorsque le contribuable n'est pas imposable, il n'est pas concerné par le prélèvement à la source.
Le SMIC net s'élève à 1 443,11 € par mois (soit 9,52 de l'heure) en janvier 2026, pour un salarié à temps plein (35 heures par semaine), après déduction des cotisations sociales, soit une augmentation de plus de 16€ par mois par rapport à 2025 . Le smic brut mensuel s'élève lui à 1823€ au 1er janvier 2026 .
Si vous vivez avec 1400€ et 1500€ par mois vous vous situez légèrement en dessous de la moyenne française concernant les revenus. Avec cette somme on peut commencer à vivre confortablement tout en ayant la possibilité d'épargner ou d'investir pour l'avenir.
Un salarié à 2 800 euros nets en full remote peut disposer d'un meilleur niveau de vie qu'un collègue à 3 200 euros contraint à des trajets quotidiens coûteux. Un salaire bien confortable commence aujourd'hui autour de 3 000 euros nets mensuels, plaçant son bénéficiaire parmi les 21 % les mieux payés.
👩🏫 Prenons l'exemple d'Elita, qui gagne 2000€ par mois, soit 24000€ par an. Elle choisit l'abattement de 10%, ce qui donne un revenu imposable de 21600€. Voici comment se calcule son impôt : * 0% jusqu'à 11295€ : 0€ * 11% sur la tranche entre 11295€ et 21600€ : environ 1133€ Son impôt brut serait donc de 1133€.
Infographie - Tranches et taux d'imposition en 2025
Si votre revenu annuel dépasse celui de la tranche 1 (11 497 €), il sera concerné par plusieurs tranches successives, comme expliqué dans l'exemple. Montant total de l'impôt : 2 165,48 €, soit 7,22 % de son revenu net imposable.
La tranche de votre quotient familial comprise entre 0 € et 11 497 € n'est pas imposée. La tranche de 11 498 € à 29 315 € est imposée à 11 % La tranche de 29 316 € à 83 823 € est imposée à 30 %