Les pays de l'UE percevant un impôt sur la fortune (ISF) sont la Finlande, l'Espagne, le Luxembourg, la France, la Suède et les Pays-Bas. Le Danemark a supprimé l'ISF en 1995 tandis que l'Allemagne y a mis fin en 1997.
Comme de nombreux pays à travers le monde, le Luxembourg a choisi le prélèvement à la source pour les revenus imposables. Pour 50000 euros par an de rémunération brute, le salarié touche 34124 euros net et verse 15876 d'impôt. Le taux d'imposition moyen y est de 31.8% et la pression fiscale est de 39,5 % du PIB.
IS : les sociétés françaises les plus taxées d'Europe
Loin devant la moyenne européenne, la France fait très fort en matière d'impôt sur les sociétés puisqu'elles sont taxées à 36,1 % en 2013 contre 23 % pour la moyenne de l'UE des 27 et 25,7 % pour la moyenne de la Zone Euro.
Pays les moins taxés en Europe : Impôt sur le revenu des personnes physiques. 1/ La Bulgarie : avec sa Flat tax à 10% sur les revenus des particuliers, c'est officiellement le taux d'imposition le plus bas de l'UE. 2/ La Roumanie : depuis 2018, elle a également appliqué une Flat Tax à 10% (précédemment 16%).
Record des cotisations sociales.
Ce qui pousse la France en tête en termes de fiscalité, ce sont en réalité les cotisations sociales. Elles représentent 18,8%, ce qui est un record absolu. À quoi servent ces cotisations ? À payer l'assurance-chômage, l'assurance-maladie ou encore les retraites.
L'une des caractéristiques de la Principauté est justement la douceur et la souplesse de sa fiscalité pour les personnes physiques. On doit cette exonération totale d'imposition au Prince Charles III, qui la rendit officielle par une ordonnance en 1869.
Pour atteindre ce résultat, Maurice Lauré, l'inventeur de la T.V.A., eut une idée géniale. On aurait pu prélever la totalité de l'impôt lors de la consommation finale, en pratique la vente au détail.
Andorre, un des plus bas taux d'imposition d'Europe
Le micro-Etat affiche le taux d'imposition le plus bas d'Europe (avec la Bulgarie) : 10%. Un taux qui s'applique aux dividendes, aux salaires…
Numéro 1 : Danemark
Le champion de la pression fiscale est le Danemark avec un taux d'imposition et de taxation égale à 45,9% de PIB (Produit Intérieur Brut). Là-bas l'impôt sur le revenu s'étale entre 41 et 60% des revenus des ménages.
Le Danemark détient le record en la matière avec 29,1 % de son PIB ; l'Allemagne devance la France d'un point à peine avec 10,3 % de son PIB et les Etats-Unis affichent un taux de 10,8 %.
En raison de pertes chiffrées à 1,2 milliard d'euros en 2021, Amazon Europe n'a pas eu à payer d'impôts en 2021 et a même reçu 1 milliard d'euros de crédits d'impôt, selon des documents consultés par Bloomberg.
Plusieurs organisations internationales, dont l'ONG Oxfam et un collectif de millionnaires philanthropes, proposent l'imposition d'une taxe sur les personnes les plus riches de la planète qui permettrait de sortir des milliards d'autres de la pauvreté et de vacciner la planète contre le Covid-19.
Les riches doivent-ils payer plus d'impôt ? A priori, oui, plus une personne est fortunée, plus elle sera redevable d'impôts français, puisque sa base imposable sera plus élevée. De plus, l'impôt sur le revenu suit un principe de proportionnalité : plus le revenu grimpe, plus le taux d'imposition est élevé.
Tout cet argent récolté va permettre d'alimenter les caisses de l'État pour financer les services publics et la protection sociale : enseignement, sécurité, justice, solidarité, transports, culture, sports…
Aux États-Unis la « sales tax » est fixée par chaque État et va de 0 % (Oregon, Alaska, Montana, New Hampshire, Nouveau-Mexique, et Delaware) à 8,75 % (Californie).
En Europe, les recettes fiscales varient énormément d'un pays à l'autre. Certains États sont reconnus comme étant ceux payant le plus d'impôt sur le revenu. Parmi les pays au montant d'impôts payés le plus élevé, on retrouve notamment la France, la Belgique, le Danemark ou encore l'Italie.
Le salaire minimum (SMIC) est de 1 715,35€ brut pour 169 h/mois depuis le 1er janvier 2020.
Monaco tire la majeure partie de ses revenus de l'industrie, de la TVA française et monégasque, du commerce, des services, du tourisme et de l'hôtellerie ainsi que de l'immobilier qui génèrent environ 40 000 emplois pour un chiffre d'affaires de plus de 11 milliards d'euros.
Pourquoi l'impôt sur le revenu est-il plus juste que les autres ? les impôts progressifs (impôt sur le revenu, droits de donation et de succession notamment). Il s'agit des impôts dont le taux (ou pourcentage) d'imposition augmente en fonction des revenus perçus.
La capitation, impôt direct pesant sur les chefs de famille, est créée en 1695, puis est annexée à la taille en 1701. La taxe sur les étrangers est établie en 1697 puis abandonnée. Le dixième, impôt sur les revenus, apparaît en 1710, à l'initiative de Nicolas Desmaretz, qui améliore la santé financière du royaume.
[1] Contacté, le ministère de l'Economie nous précise que «les 15 centimes par litre de la ristourne carburant sont imputés sur le programme 345 “Service public de l'énergie”, géré par la direction générale de l'énergie et du climat (ministère de la Transition écologique).