Le seuil de chiffre d'affaires à ne pas dépasser sera de 77 700 € x 306 / 366 = 64 962 €. En cas de dépassement deux années consécutives de ces plafonds, l'entrepreneur bascule dans le régime fiscal du réel et sort du régime fiscal de la micro-entreprise. En conséquence, il ne peut plus être auto-entrepreneur.
Le chiffre d'affaires à déclarer est un chiffre d'affaires Hors taxe (HT) : les frais, facturés ou non, au titre des indemnités kilométriques ne sont donc pas déductibles du chiffre d'affaires.
Vous êtes soumis au régime de la micro-entreprise si vous avez réalisé au cours de l'année civile N-1 ou N-2 un chiffre d'affaires qui ne dépasse pas 77 700 €.
Les sommes payées et tous les avantages consentis à vos salariés constituent la base de calcul des cotisations (ou assiette) que vous versez à l'Urssaf.
La déclaration du chiffre d'affaires s'effectue en ligne sur votre espace Urssaf. Elle ne concerne que les sommes encaissées par votre entreprise. Si vous ne respectez pas la date d'échéance, une pénalité de 58,9 € et des majorations sur vos cotisations sociales s'appliqueront.
Un auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses charges
Quelle que soit son option fiscale (versement libératoire ou barème progressif), un auto-entrepreneur est imposé sur son chiffre d'affaires et ne peut déduire aucune charge ni amortir son matériel.
Déclaration de vos recettes 1 Vous devez déclarer vos recettes brutes liées à votre activité dans la rubrique 5HQ ou 5IQ. N'appliquez pas l'abattement forfaitaire pour frais et charges de 34 % : celui-ci sera appliqué par l'administration fiscale pour déterminer votre revenu net. 5HP ou 5IP.
Vous créez votre entreprise commerciale le 8 mai 2024 et réalisez un chiffre d'affaires supérieur à 188 700 € la première année. Si vous dépassez également ce seuil en 2025, alors vous sortirez du régime de la micro-entreprise et vous serez soumis au régime réel d'imposition à partir du 1er janvier 2026.
L'ACRE est une aide à la création permettant de réduire de 50% les taux de cotisations sociales à payer à l'URSSAF pour la 1ère année d'activité, accessible à condition de respecter certains critères. Cette aide doit être demandée à la création de l'auto-entreprise ou dans un délai de 45 jours suivant la création.
À partir de 2026, le projet de loi de finances prévoit la mise en place d'un seuil unique de franchise en base de TVA, fixé à 37 500 € de chiffre d'affaires annuel, quelle que soit la nature de l'activité exercée par l'auto-entrepreneur. 💡 Le saviez-vous ?
Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus, que ce soit en ligne ou sur le formulaire N° 2042-C-PRO, vous devez indiquer le montant total de votre chiffre d'affaire (CA) ou de vos recettes brutes pour l'année.
Pour les entrepreneurs qui souhaitent savoir s'ils sont reliés aux Bénéfices Industriels et Commerciaux ou aux Bénéfices Non Commerciaux, il suffit de se rendre sur le site Infogreffe.fr.
Vous êtes soumis au régime de la micro-entreprise si votre chiffre d'affaires ne dépasse pas 15 000 €. Si vous dépassez ce seuil, vous passez au régime fiscal du réel simplifié.
Le chiffre d'affaires (CA) correspond aux sommes encaissées par une entreprise sur une période donnée ; Les auto-entrepreneurs doivent le déclarer mensuellement ou trimestriellement à l'Urssaf ; La formule à appliquer pour le calculer est la suivante : prix de vente unitaire * quantités encaissées.
La franchise en base de TVA dispense les entreprises de déclarer et de payer la TVA à l'État. Ce dispositif d'exonération est conditionné à des seuils de chiffre d'affaires. Depuis le 1er janvier 2025, les seuils de franchise en base de TVA ont été modifiés pour s'harmoniser avec les règles européennes.
Le seuil de chiffre d'affaires à ne pas dépasser sera de 77 700 € x 306 / 366 = 64 962 €. En cas de dépassement deux années consécutives de ces plafonds, l'entrepreneur bascule dans le régime fiscal du réel et sort du régime fiscal de la micro-entreprise. En conséquence, il ne peut plus être auto-entrepreneur.
Pour cotiser pour la retraite, l'auto-entrepreneur doit déclarer son chiffre d'affaires chaque mois ou trimestre directement sur le site internet de l'URSSAF. De ce fait, le montant des cotisations à payer à l'URSSAF dépendra du chiffre d'affaires ayant été déclaré.
Autrement dit, dès 2026, un auto-entrepreneur doit être équipé d'un logiciel pour accepter les factures électroniques émises par ses fournisseurs professionnels. Il devra également être en mesure de transmettre ses données de facturation à l'admistration fiscale, qu'il soit redevable de la TVA ou non.
Le chiffre d'affaires à déclarer à l'URSSAF est le montant total des revenus encaissés, HT (hors taxes), sans tenir compte de tes dépenses ou charges.
Auto-entrepreneur : un abattement forfaitaire pour charges
188 700 € HT pour l'achat / revente de marchandises, la vente de denrées à consommer sur place ou une prestation d'hébergement ; 77 700 € HT pour des prestations de services commerciales ou artisanales ou pour une activité relevant des professions libérales.
Dès lors que vous possédez un compte en ligne, il vous suffit d'aller dans la rubrique « Gérer mon auto-entreprise » pour déclarer votre chiffre d'affaires et payer vos cotisations en ligne.
Avec le barème 2025 : Sur une dépense de 16 € TTC, le professionnel peut déduire les frais de repas à hauteur de 16 € - 5,45 € (évaluation forfaitaire du repas pris au domicile) = 10,55 €
Les avantages de la micro-entreprise sont nombreux :
Des obligations comptables réduites à la tenue d'un livre journal détaillant les recettes et d'un registre récapitulatif des achats (en cas d'activité relevant du seuil de 188 700 €) : pas de compte de résultat ni de bilan à établir en fin d'année !
La SAS ou société par actions simplifiée, ou son équivalent unipersonnel SASU, permet au dirigeant et président de bénéficier de l'exonération de charges sociales. Cela est, par ailleurs, l'un des avantages du régime fiscal d'impôt sur le revenu sur le régime social de l'entreprise.