Dans le projet de loi de finances (PLF) 2026, le gouvernement souhaite supprimer l'abattement de 10 % sur les pensions de retraite. Dans le cadre de l'examen du budget, la majorité sénatoriale de droite et du centre a adopté une autre disposition, dans la nuit de samedi à dimanche.
L'abattement fiscal de 10 % est maintenu pour les pensions perçues en 2024 et imposées en 2025. Il réduit l'impôt mais joue aussi sur le revenu fiscal de référence. Des moyens complémentaires existent pour réduire encore vos impôts.
Les pensions de retraite sont soumises à un abattement fiscal de 10 % qui s'applique automatiquement, avec un minimum de 400 € et un maximum de 3 900 € par an. Il existe une option pour déclarer vos frais réels si ceux-ci dépassent 10 % de vos pensions, ce qui peut être plus avantageux fiscalement.
Quelle est la revalorisation de la retraite de base en 2025 ? La retraite de base relevant du régime général sera augmentée de 2,2 % au 1er janvier 2025, conformément aux chiffres publiés par l'Insee.
Revalorisation des retraites de base de 0,9%
Le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) pour 2026 prévoyait, au départ, un gel des retraites de base au 1er janvier, puis une sous-indexation en 2027, 2028 et 2029, afin de dégager des économies en vue de réduire le déficit public.
Pour 2026, les épargnants titulaires d'un plan 401(k) de moins de 50 ans peuvent verser 24 500 $ à leur régime d'épargne-retraite d'entreprise, auxquels s'ajoutent 8 000 $ de cotisations de rattrapage s'ils ont plus de 50 ans, pour un total de 32 500 $ . De plus, les personnes âgées de 60 à 63 ans peuvent effectuer des cotisations de « super rattrapage » : 11 250 $ en plus des 24 500 $.
Ce qui change en janvier 2026
Dans ce schéma, l'abattement de 10 % serait maintenu mais plafonné autour de 3 000 €. Concrètement, un retraité à 2 500 € nets par mois (30 000 € par an) continuerait à bénéficier de l'intégralité de ses 10 %, tandis qu'un retraité à 3 000 € ou 3 500 € par mois verrait son abattement limité.
Bonne nouvelle pour les retraités : l'abattement de 10 % sur les pensions est maintenu en 2026. Bonne nouvelle pour votre budget : l'abattement de 10 % sur les pensions de retraite est confirmé pour 2026. Ce n'est pas une hausse de revenus. C'est une économie d'impôt automatique.
En fonction de vos revenus, trois prélèvements sociaux peuvent être appliqués sur votre retraite : La contribution sociale généralisée (CSG) avec un taux qui se situe entre 3,8% et 8,3%. le taux médian se situe à 6,6%. La contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) au taux de 0,5%.
La loi de finances 2026 prévoit une adaptation du barème et donc de l'abattement. Pour profiter pleinement du montant maximal de l' abattement fiscal retraite 2 827 €, le revenu net global devrait rester inférieur à environ 17 703 € pour une personne seule.
Les retraités âgés de plus de 65 ans (ou titulaires d'une pension d'invalidité) bénéficient également d'un abattement complémentaire pour âge ou invalidité sur leur revenu global : 2 795 € si leur revenu net imposable ne dépasse pas 17 510 €, 1 398 € si ce revenu se situe entre 17 510 € et 28 170 €.
À partir des revenus de 2025 (impôt payé en 2026), un nouvel abattement forfaitaire de 2 000 euros sera appliqué à chaque retraité, en remplacement du système actuel de 10 %. Cet abattement ne pourra pas dépasser le montant des pensions.
Mauvaise nouvelle pour les retraités, l'État confirme le gel BRUTAL des pensions pour 2026. Gros coup dur pour les retraités. Le gouvernement a confirmé le gel des pensions de millions de personnes pour 2026. Le pouvoir d'achat des retraités est sans cesse menacé, notamment dans ce contexte économique difficile.
Mais la réalité est souvent bien en deçà. Malgré la revalorisation de certaines prestations comme l'ASPA, fixée en 2025 à 1 034,28 € par mois, ce niveau de revenu ne couvre qu'une partie des dépenses récurrentes d'un retraité isolé, notamment dans les zones urbaines tendues.
Elle sera versée automatiquement le 16 décembre 2025, pour un montant minimum de 152,45 euros (hors Mayotte, dont le barème est spécifique) par France Travail, la Caisse nationale des allocations familiales (CNAF) et la Mutualité sociale agricole (MSA).
La réforme s'applique en septembre 2026. Les paramètres sont donc différents pour un départ en retraite avant septembre 2026 et à partir du 1er septembre 2026. La retraite anticipée carrière longue serait concernée le 12 novembre selon le gouvernement.
Pour faire baisser la fiscalité lors de votre départ à la retraite, vous avez également la possibilité de la verser sur un produit d'épargne dédié à la retraite. Ils offrent des déductions fiscales sur les sommes versées. On peut citer le Plan d'Épargne Retraite (PER) ou le Plan d'Épargne Retraite Populaire (Perp).
L'abattement de 10 % sur les pensions de retraite
Tous les retraités imposables bénéficient d'un abattement forfaitaire de 10 % sur le montant brut de leurs pensions de retraite et rentes viagères, dans la limite d'un plafond fixé par foyer fiscal (plafond pour 2025 à préciser selon les textes officiels à paraître).
Les retraites de base et les minima sociaux (comme le RSA, l'allocation aux adultes handicapés ou encore l'allocation spécifique aux personnes âgées) seront donc revalorisés de 0,9% au 1er janvier 2026.
Impôts et revenus
En l'absence de loi de finances pour 2026 avant la fin de l'année 2025, le barème de calcul de l'impôt sur le revenu « barème IR » n'est pas revalorisé selon le calendrier traditionnel. Par ailleurs, les taux de prélèvement à la source appliqués en janvier 2026 restent inchangés.
Évolution du carnet de santé des enfants, interdiction d'utilisation des contenants alimentaires en plastique au sein de structures accueillant des enfants ou encore nouveauté sur l'Allocation journalière du proche aidant (Ajpa)...
Les pensions de retraite complémentaire de l'Agirc-Arrco avaient été revalorisées de 1,6 % le 1er novembre 2024, et de 4,9 % le 1er novembre 2023.