Le salaire max d'un auto-entrepreneur prestataires de services en BIC. Plafond de CA 77 700 € – 21,20 % de cotisations sociales (16 472 €) = 61 228 € – 50 % d'abattement fiscal correspondant à vos charges estimées (38 850 €) = 22 378 €, soit 1865 €/mois.
Plafonds de revenus
En effet, ce dernier doit respecter un plafond maximal en fonction de l'activité exercée. Le bénéfice du statut d'auto-entrepreneur impose de respecter les seuils suivants : 188 700€ pour les activités commerciales et les prestations d'hébergement ; 77 700 € pour les prestations de services.
Le seuil de chiffre d'affaires à ne pas dépasser sera de 77 700 € x 306 / 366 = 64 962 €. En cas de dépassement deux années consécutives de ces plafonds, l'entrepreneur bascule dans le régime fiscal du réel et sort du régime fiscal de la micro-entreprise. En conséquence, il ne peut plus être auto-entrepreneur.
Vous créez votre entreprise commerciale le 8 mai 2024 et réalisez un chiffre d'affaires supérieur à 188 700 € la première année. Si vous dépassez également ce seuil en 2025, alors vous sortirez du régime de la micro-entreprise et vous serez soumis au régime réel d'imposition à partir du 1er janvier 2026.
Règles applicables à compter du 1er janvier 2025 :
La franchise en base de TVA est applicable en 2025 si le chiffre d'affaires de l'année civile précédente (2024) est inférieur aux limites suivantes : 85 000 € pour les activités de vente de marchandises, 37 500 € pour les prestations de services.
À partir de 2026, le projet de loi de finances prévoit la mise en place d'un seuil unique de franchise en base de TVA, fixé à 37 500 € de chiffre d'affaires annuel, quelle que soit la nature de l'activité exercée par l'auto-entrepreneur. 💡 Le saviez-vous ?
La loi fixe le taux de cotisation sociale des travailleurs indépendants en pourcentage de leurs revenus nets. Ce taux comprend 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour l'assurance maladie. Le plafond des revenus nets soumis à la part de 12,4 % au titre de la sécurité sociale pour l'année 2023 est de 160 200 $ .
En résumé, voici ce qui change pour les entrepreneurs en 2026 :
Entre 11 497 € et 29 315 € : vous serez imposé à 11 % Entre 29 315 € et 83 823 € : vous serez imposé à 30 % Entre 83 824 € et 180 294 € : vous serez imposé à 41 % Au-delà de 180 294 € : vous serez imposé à 45 %
Lorsque l'entrepreneur dépasse le seuil « majoré », il doit récupérer la TVA immédiatement sur chaque vente de prestation, de service ou de produit pour le mois en cours.
Depuis le 1er janvier 2025, les entrepreneurs individuels (micro-BIC, micro-BNC) exerçant principalement une activité de service à la personne (SAP) ne sont plus contraints de se consacrer exclusivement à ce domaine d'activité pour bénéficier des avantages fiscaux liés à leur statut.
Le seuil d'abattement actuel ( 12 570 £ ) est fixé pour l'année fiscale 2024/2025. L'abattement personnel correspond à votre revenu maximal avant le calcul de l'impôt sur le revenu. Les travailleurs indépendants dont le revenu est inférieur à 12 570 £ ne seront pas imposables durant l'année fiscale 2024-2025.
L'auto-entreprise et la micro-entreprise ont donc fusionné en 2016. Bien que le terme "auto-entreprise" soit encore utilisé, c'est pourtant la micro-entreprise qui est le seul statut des deux reconnu légalement en France aujourd'hui.
Régime d'imposition applicable aux entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés ou à l'impôt sur le revenu qui dépassent les seuils du régime de la micro-entreprise (77 700 € pour les BNC, 188 700 € pour les BIC et 15 000 € pour les meublés de tourisme non classés). Le régime réel peut être simplifié ou normal.
Vous calculez le revenu net en soustrayant les dépenses courantes et nécessaires liées à votre activité commerciale ou professionnelle du revenu brut que vous avez tiré de votre activité commerciale ou professionnelle .
Le revenu moyen d'un auto-entrepreneur est de 590 €/mois, avec des variations significatives selon les situations. Les plafonds de revenus et la TVA jouent un rôle crucial dans le régime de la micro-entreprise.
Le salaire max d'un auto-entrepreneur prestataires de services en BIC. Plafond de CA 77 700 € – 21,20 % de cotisations sociales (16 472 €) = 61 228 € – 50 % d'abattement fiscal correspondant à vos charges estimées (38 850 €) = 22 378 €, soit 1865 €/mois.
Vous devez déposer chaque mois ou chaque trimestre votre déclaration de chiffre d'affaires ou de recette sur le site www.autoentrepreneur.urssaf.fr selon l'option de déclaration que vous avez choisie. Si votre chiffre d'affaires est égal à 0, vous n'avez pas d'impôt ni de cotisations sociales à payer.
Si vous avez un revenu net de 400 $ ou plus provenant d'une activité indépendante, vous devez produire une déclaration de revenus, quel que soit votre âge ou votre situation familiale. L'âge est un facteur important pour déterminer si vous devez produire une déclaration de revenus. L'administration fiscale américaine (IRS) applique des règles spécifiques en fonction de l'âge, et celles-ci peuvent avoir une incidence sur vos obligations déclaratives.
Ses principaux inconvénients
Impossibilité de récupérer la TVA payée sur les stocks et les achats de biens et de services sauf en cas de dépassement des seuils de la franchise en base de TVA ou d'option pour l'application de la TVA. Impossibilité d'amortir fiscalement les investissements réalisés.
Le Projet de loi de finances (PLF) 2026 introduit une modification importante du régime fiscal des auto-entrepreneurs. Actuellement exonérés de TVA jusqu'à un chiffre d'affaires de 36 800 € pour les services et 91 900 € pour les activités commerciales, ces seuils vont drastiquement baisser dès 2026.
Vous avez choisi le statut de l'auto-entreprise (micro-entreprise) pour votre activité. Peut-être que vous vous demandez combien de temps vous pouvez profiter de ce statut à la comptabilité simplifiée. En réalité, il n'y a pas de durée maximale pour rester micro-entrepreneur·se, vous pouvez conserver ce régime à vie.
En 2026, une personne seule ne doit pas dépasser 11 497 € euros nets annuels pour être exempté d'impôt. Ce seuil varie en fonction du nombre de parts du foyer fiscal, déterminé par le nombre de personnes résidant dans le foyer.
Le montant forfaitaire (montant de base du calcul de la prime d'activité) est égal à 633,21 €.
Les inconvénients du statut de travailleur indépendant