Le prix oscille fréquemment entre 5 et 15 % de l'investissement d'origine, mais il peut être réduit à 1 €. Pour acquérir le bien, l'entreprise doit effectuer une levée d'option d'achat qui déclenchera le transfert de propriété du bien immobilier. Cette opération génère des incidences fiscales et comptables.
Les inconvénients du crédit-bail :
Aussi, le choix des biens mobiliers ou immobiliers n'est pas infini, mais limité. Les entreprises ont la possibilité de refuser un bien si elle juge qu'il n'est plus d'actualité ou qu'il est obsolète. Elle peut aussi estimer qu'il sera compliqué de le vendre à la fin du contrat.
Le crédit-bail, appelé aussi "leasing", permet de financer des équipements sans faire d'apport. Il peut donc être une solution intéressante de financement du matériel et des véhicules pour les entreprises qui ne souhaitent pas faire appel à l'emprunt bancaire.
Prenons pour exemple un véhicule en leasing pur au prix catalogue de 25 000 € profitant d'une remise de 12% et dont la valeur résiduelle serait de 10250 € après 48 mois (durée du leasing). Le coût mensuel du leasing serait de 275 € pour 10 000 km/an et un taux d'intérêt leasing de 2%.
60000kms par an, c'est énorme. Un DCI Renault, d'une centaine de chevaux. Une Clio, c'est économique mais petit. Voir plutôt côté Megane selon vos besoins.
L'apport pour un contrat de leasing auto n'est pas obligatoire. Cependant, il est souvent recommandé de choisir la voiture dont les mensualités correspondent à son budget, sans avoir à ajouter un apport initial. Si vous souhaitez réaliser un apport, celui-ci doit être compris entre 25 et 30% du prix de la voiture.
Le coût du contrat de crédit-bail est plus élevé que celui d'un emprunt à long terme traditionnel. Les frais de dossier peuvent être lourds. S'y ajoutent également des frais de prise de garantie. Le crédit-bailleur demande généralement le versement d'un dépôt de garantie (15 % maximum de la valeur des matériels).
Il existe 2 différences principales entre ces formes de financement : le leasing s'adresse à toute personne physique ou morale alors que le crédit-bail s'adresse uniquement aux professionnels ; le crédit-bail inclut toujours une option d'acquisition alors que le leasing n'inclut pas automatiquement cette faculté.
Les différences entre les deux modes de financements sont : L'entreprise est tout de suite propriétaire avec un emprunt du bien alors qu'elle devra attendre la fin du crédit bail pour le devenir. L'avantage du crédit bail est l'absence d'avance de la TVA.
Le crédit-bail immobilier
La durée du contrat est en pratique comprise entre 15 et 20 ans. Un seuil minimum d'intervention de l'organisme de crédit-bail est souvent fixé (à partir de 150 000 € généralement).
Durant toute la durée de la location, le crédit-bailleur reste propriétaire du bien. Son droit de propriété sur la chose louée est la garantie principale pour le crédit bailleur, notamment en cas de défaillance ou d'insolvabilité du crédit preneur.
Peuvent signer des contrats de crédit-bail immobilier, tous les types d'entreprises, quel que soit leur secteur d'activité, qui sont assujetties à l'impôt sur les sociétés (IS), aux bénéfices industriels et commerciaux (BIC), aux bénéfices non commerciaux (BNC) ou aux bénéfices agricoles (BA).
Le contrat de crédit-bail immobilier correspond à la mise en location, par un établissement spécialisé (le crédit-bailleur), d'un bien immobilier à usage professionnel ou commercial, au profit d'une entreprise (le crédit-preneur). Cette entreprise a la possibilité d'acquérir le bien au plus tard à l'expiration du bail.
Le crédit-bail auto est un mode de financement qui permet à une banque ou un organisme financier d'acheter un véhicule pour le compte d'un client qui lui a demandé. Puis, il lui louera pour une durée déterminée en échange d'un loyer. L'entreprise en question devient alors locataire de son véhicule.
Par exemple : un prêt de 25 000 € durant 48 mois au taux de 6 % l'an, avec des mensualités de 352,28 €. L'intérêt du 1er mois = 25 000 € x (6 %/ 12) = 125 € l'intérêt du 2e mois = [25 000 € – (325,28 – 125 €)] x (6 %/ 12) = 1 239 986 €, etc.
La grande différence réside dans la possibilité d'acquérir le véhicule aux termes du contrat pour le crédit-bail, contrairement à la LLD. Le crédit-bail s'adresse aux TPE-PME, tandis que la LLD est plutôt favorable aux grandes entreprises.
Dans le cadre d'un contrat de leasing, le propriétaire du véhicule reste la société loueuse. Son nom est mentionné sur la carte grise, le locataire n'est que le conducteur. Par conséquent, l'indemnisation revient au propriétaire.
Le leasing financier présente deux principaux avantages : le bien est financé à 100 % : la trésorerie de l'entreprise est préservée ; à la fin du contrat de location avec option d'achat, le crédit preneur peut racheter le bien à un prix très intéressant.
En ce qui concerne le prix d'achat, la durée du contrat, la périodicité des loyers et leur montant, on retrouve les mêmes caractéristiques propres au crédit-bail. Par contre, la différence avec le crédit-bail vient du fait que le contrat de location financière ne comporte pas d'option d'achat en faveur du locataire.
Le bien financé par crédit-bail ne doit pas apparaître au bilan tant que le locataire n'a pas levé l'option d'achat, ce qui a pour avantage de limiter l'endettement apparent de l'entreprise et d'être une formule rassurante pour la banque qui reste propriétaire des biens financés.
Des crédits-bails. Attention, le pluriel de bail, quand il est employé seul, est baux.
Sachez qu'il est tout à fait possible d'obtenir un leasing, LOA ou LLD, sans apport. De plus en plus de professionnels disposent d'ailleurs d'offres sans apport, car ils savent que ce dernier représente une importante somme d'argent pour de nombreux individus, particuliers comme professionnels.
Si vous n'avez pas d'apport, votre conseiller peut vous proposer : soit la même durée de leasing avec des mensualités plus importantes. soit une durée de leasing plus longue avec des mensualités réduites mais qui in fine augmentera le coût de votre location.
Définition de la LOA sans apport
Cette solution de financement permet de louer un véhicule en contrepartie du versement d'un loyer mensuel, avec la possibilité de l'acquérir en fin de contrat. Dans le cadre de la LOA, le souscripteur ne devient pas immédiatement propriétaire de la voiture.